控制环境和会计系统内控调查结论-1控制环境调查表

《控制环境和会计系统内控调查结论-1控制环境调查表》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、往链科技www.WL566.com往链点点通共享资源，了解更多请登录www.WL566.com表3－2索引号：（审计机关名称）控制环境调查表审计期间＿＿＿项目名称：　　　　　　　　　　　　　　　项目执行单位：调查内容是否不适用评价　　1．决策和管理　　（1）高层管理是否重视和了解内部控制(与项目单位负责人交谈)？　　（2）重大财务活动是否经管理层集体确定？　　（3）项目单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析?　　（4）项目单位负责人是否关注项目建设、管理和财务中失控情况，是否及时采取应急措施使之恢复正常？　　（5）会计系统和内部控制环境发生变化

2、时，是否经项目单位负责人批准？　　2．组织机构　　（1）组织机构是否健全？（索取组织机构图）　　（2）各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定（向项目单位获取岗位责任制度）？　　（3）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？　　3．管理制度　　（1）对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度？　　（2）项目单位是否有严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？　　（3）是否对资金实行归口管理制度？　　（4）资金使用前是否编制计划及授权审批？　　（5）对存货是否有定期盘点制度？　　（6）对固定资产

3、是否至少一年盘点一次？　　（7）项目主要资产是否有财产保险制度？　　4．人员配备　　（1）各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能？　　（2）上述人员是否经过必要的训练，有无定期培训和职务轮换制度？往链科技www.WL566.com往链科技www.WL566.com调查内容是否不适用评价5．信息系统　　（1）项目单位对所有重大事项是否都编制预算?　　（2）会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？　　（3）项目单位负责人在控制和评估业务活动时，是否使用会计、统计和业务资料？　　6．内部审计　　（1）是否建立内部审计部门？　　（2）内审部门是否独立

4、于其他职能部门？　　（3）内审部门是否承担监督、检查项目单位会计政策及业务规程的遵循情况的责任？　　（4）是否已在报告期内进行过内部审计（请企业提供报告复印件）？　　（5）内审部门的工作是否有成效？　　7．其它外部监督　　（1）是否接受企业稽查特派员监督？如果有，请提供相关资料。　　（2）是否接受重点建设项目稽查特派员监督？如果有，请提供相关资料。　　（3）有否委托注册会计师对财务报表进行审计或资产评估？如果有，请提供有关报告。审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:往链点点通共享资源-----------------------------资料说明

5、-----------------------------该资源由往链点点通搜索于网络公开资源，仅供网友浏览阅读，请勿用于商业用途；往链点点通，是免费的新一代电脑管理、网络应用桌面软件。通过简洁清爽并可随意切换的两种窗口操作界面，构建了用户、电脑、互联网之间顺畅的入口平台。为用户管理电脑、智能办公、快捷上网、玩转应用（如游戏，），提供全方位一站式的服务。让用户只需通过往链点点通，就能便捷到达信息时代的各个角落。真正实现一键直达，点点就通。往链快搜索往链科技www.WL566.com往链科技www.WL566.com：无论是搜索硬盘资源、查找网络资源，

6、还是追踪热门应用，都能享受前所未所的快速度。如本地文件搜索，千万文件，零秒呈现；如网络搜索，只需输入一次关键词，便能同步打开百度、google等多个搜索引擎的结果页；往链优应用：与某些软件相比，往链点点通追求绿色无广告的体验，精选最优质的网络应用，为用户提供纯净实在的生活、工作、学习、娱乐、休闲应用空间。往链点点通，让您用windows的使用习惯享受苹果的操作体验！查看和分享更多优质资源，请进入www.WL566.com下载往链点点通，找到您的一切网络所需！往链网址导航大全www.www321.com往链点点通，让您无障碍畅游网络世界！往链科技www

7、.WL566.com