财务出纳工作内容

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1、财务出纳工作内容　　今天小编提供给大家的是财务出纳工作内容，仅供参考，希望对大家有用。　　日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。　　所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。　　这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。　　按日清理的内容包括：　　(1)清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致;同

2、时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。　　(2)登记和清理日记账。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。　　(3)现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数;所谓短款，是指实存数小于账面

3、余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益;对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账;如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。　　(4)检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行;如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。出纳人员的工作权限　　根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下权限：　　(1)

4、维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。　　《会计法》是我国会计工作的根本大法，是会计人员必须遵循的重要法律。《会计法》　　第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。这些规定，为出纳员实行会计监督、维护财经纪律提供了法律保障。出纳员应认真学习、领会、贯彻这些法规，充分发挥出纳工作的“关卡”、“前哨”作用，为维护财经纪律、抵制不正之风做出贡献。　　(2)参与货币资金计划定额管理的权力。　　现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必须遵照执行的法规。这些法规

5、，实际上是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。例如，为加强现金管理，要求各单位的库存现金　　必须限制在一定的范围内，多余的要按规定送存银行，这便为银行部门利用社会资金进行有计划放款提供了资金基础。因此，出纳工作不是简单的货币资金的收收付付，不是无足轻重的点点钞票，其工作的意义只有和许多方面的工作联系起来才能体会到。　　(3)管好用好货币资金的权力。　　对账：　　1.每日　　(1)结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应

6、结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。　　(2)对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。　　2.月末　　(1)对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。　　月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。

7、月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。　　月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。　　(2)结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。　　如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。　　出纳工作流程　　出纳的工作：　　一、办理银行存款和现

8、金领取。　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。　　三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。　　四、负责报销差旅费的工作。　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，