云南省总工会经费审查委员会

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1、云南省总工会经费审查委员会一、经审会（办）根据年度工作报告编审计项目计划（年末或年初编制）经审会（办）年度审计项目计划表　　填报单位：年月日经审会（办）主任：制表人：二、  经审会（办）组成审计组并由审计组编审计实施方案报经审会（办）批准（一） 工会经费预算执行情况审计实施方案关于对XXX工会XXX年度工会经费预算执行情况进行审计的实施方案　　根据全总工审会字[2003]2号文件《工会年度经费预算执行情况审计监督暂行办法》，依据《工会法》、《会计法》、财政部《会计基础工作规范》、全总《工会预算管理办法》、《工会会

2、计制度》及全总经审会的　有关规定，审计组将从XXX年X月X日起对本级工会XXX年度工会经费预算执行情况进行审计。重点审计工会经费收支预算完成情、财务收支真实性和合法性、内控制度健全和执行情况，预计审计X天时间。审计采取就地（或送达）审计方式。　　一、审计实施步骤：１、审前研究被审计单位报送的自检自查报告。２、听取工会财务部门和分管财务领导情况介绍。３、审计凭证、帐簿、报表、经济合同及审计事项有关文件、资料；编审计工作底稿。４、审计组集中整理、归纳审计工作底稿，统一意见。５、与被审单位初步交换意见。６、形成审计报告

3、初稿。７、征求被审计单位意见。８、修改审计报告报经审会（办）。９、经审会（办）下达审计意见书。１０、          整理审计资料归档。二、    审计组成员组长：张XX组员：王XX韦XX三、  具体分工方案一：forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcomplian

4、ce,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans211、张XX：负责对工会经费收支预算完成情况、会计帐表和内控制度的审计，核实XXX年度财务收支真实性、预算性的合理性、追加预算程序的合规性、内控制度的健全程度和执行情况；归纳整理审计工作底稿，编写审计报告初稿；整理审计资料归档。2、王XX、韦XX：负责对原始凭证的审计，核实原始凭证及经济活动的合法性和和规性。方案二：张XX：负责资产类、收入类。王XX：

5、负责支出类。　　　　韦XX：负责负债类、净资产类。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　审计组　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日（二） 工会下审一级审计实施方案关于对XXX工会XXX年度工会经费进行审计的实施方案　　根据全总工审会字［2003］2号文件《工会经费审查委员会对下一级工会经费审计监督暂行办法》，依据《工会法》、《会计法》、《会计基础工会规范》、全总《工会预算管理办法》、《工会会计制度》、《基层工会经费使用管理办法》及全总省总经审会的有关规定，审计组

6、将从XXX年度工会经费进行审计。重点审计财务收支真实性和合法性、内控制度的健全程度和执行情况，预计审计X天时间。审计采取就地（或送达）审计的方式。一、  审计实施步骤１、审前研究被审计单位报送的自检自查报告。２、听取被审查单位情况介绍。３、审计凭证、帐簿、报表、经济合同几与审计事项有关文件资料，编审计工作底稿。４、审计组集中整理、归纳审计工作底稿，统一意见。５、与被审单位初步交换意见。６、形成审计报告初稿。７、征求被审计单位意见。８、修改审计报告报经审会（办）。９、经审会（办）出审计意见书。１０、        

7、  整理审计资料归档。二、  审计组成员组长：李XX组员：陈XX　王XX　张XX三、  具体分工一方案：１、李XX：负责对会计帐表和内控制度的审计，核实其在XX期间财务收支真实性、内控制度的健全程度和执行情况；归纳整理审计工作底稿，编写审计报告初稿；整理审计资料归档。２、陈XX：负责对资产的保值、增值、财产的使用和管理情况、重大投资项目以及债权、债务的审计。３、王XX、张XX：负责对原始凭证的审计，核实原始凭证及经济活动的合法性和合规性。二方案：李XX：负责资产类陈XX：负责支出类王XX：负责收入类张XX：负责负

8、债类、净资产类forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminatio