财务基本审批制度

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1、财务基本审批制度　　篇一：财务收支审批制度　　财务收支审批制度　　一、会计人员认真编制教育经费预算，报幼儿园领导审核，审核后再上报上级主管部门及财政部门审批，按下达审批后的预算，有计划地执行。　　二、幼儿园财会部门，按照国家规定的要求进行收费，必须持证（收费许可证）收费，不得擅自扩大收费项目和提高收费标准，使用规定的票据。　　三、幼儿园的各项收入必须全部纳入幼儿园预算，统一管理，统一核算，不得虚列支出，也不得隐匿收入。　　四、教育经费的开支，必须严格执行国家规定的各项财经法规，财经纪律。　　五、各种费用必须凭证报销，出纳人

2、员应严格审核原始凭证，拒绝受理不合法不规范的原始凭证。　　六、合法规范的原始凭证，必须由经手人，验收人和主管人审批签章后付款。　　七、对违反财务和财经纪律的行为有权拒绝付款，并及时向幼儿园领导或上级主管部门报告。　　篇二：财务审核审批制度　　财务审核审批制度　　财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分　　明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情　　况，特制定以下制度。　　第一章总则　　第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常　　管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同

3、时防止和杜绝弄　　虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。　　第二条报销人员必须履行以下基本报销程序：　　1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门　　负责人确认、财务审核、总经理审批。　　2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要　　质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。　　3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或　　部门负责人确认、总经理审批、财务复核。　　第三条审核审批基本内容　　1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与

4、合同相吻　　合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部　　门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。　　2、部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是　　否合理，是否有验收人确认签字（验收人或证明人直接在票据的背面　　确认签字）。　　3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否　　合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、　　金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，　　用途是否清晰。　　4、总经理审批：审批项目是否属实，相关人员是否已确认签

5、字。　　第四条出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，　　确保付款金额与原始单据金额相符。同时，出纳必须核对和确保付款　　的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。　　第五条报销基本要求　　1、审核审批次序必须按以上基本报销程序依次逐级办理。　　2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形　　式在3日内给予回复。　　3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。　　4、报销人员原则上应在回单位后3日内报销。　　5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写；　　报销单据不得涂抹、

6、刮擦，内容和项目必须齐全。　　6、报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”，未能直接　　在单据内容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据的背面详细　　写清楚。　　第六条费用或实物报销必须实事求是，不得变更费用项目进行　　报销，不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支，不得分拆属于　　同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销。　　第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊情况　　没有发票的必须与财务部门咨询，经同意后才能报销；同时大额的项　　目应当签订合同，以合同形式开展业务关系。　　第八条报销的款项支付，特

7、别是大额款项支付应当避免以现金　　形式支付，而应通过银行办理汇款。　　第二章物资采购　　第九条采购合同签订权限　　1、物资采购合同签订权限，合同金额在5000元以下的由采购部　　经理签订，合同金额在5000元以上的由总经理签订。　　2、物资采购合同中如有规定预付款条款的，预付款在20%以内　　的由采购部经理签订；预付款在20%以上的由总经理签订。　　第十条统一采购　　1、物资采购原则上由行政部对外统一采购。　　2、统一采购的物资，由行政部按程序办理采购，在保证质量的　　条件下，按充分客观询价或面向社会大范围的原则签订采购合

8、同。采　　购合同应复印一份送给财务部以备审核。　　第十一条采购款项支付　　由采购人员办理付款申请，经采购人员所属部门经理确认，由财　　务经理审核，报总经理审批后付款。　　第三章费用项目　　第十二条薪资：包括基本薪资、加班薪资、工龄薪资、奖金、　　差旅补助、销售提成和个人其他所得等。　　1、固定薪资人员的