第六章 营运资金管理

《第六章 营运资金管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、第六章营运资金管理  一、单项选择题  1．A公司全年需用C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数( D   )。 A.14                                    B．5      C．3                                   D．62．企业置存货币资金的原因主要是( C   )。 A．满足交易性、预防性、收益性需要      B．满足交易性、投机性、收益性需要 C．满足交易性、预防性、投机性需要　    

2、D．满足交易性、投资性、收益性需要3．应收账款的成本包括(C     )。 A．资本成本                          B．短缺成本      C．管理成本                          D．主营业务成本4．企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于(B    )动机的需要。 A．交易                               B．预防　          C．投机                               D．安全5．在成本分析模式

3、和存货分析模式下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是( A   )。 A．现金的机会成本                 B．短缺成本　  C．管理成本                         D．转换成本6．下列(  D  )属于应收账款的机会成本。 A．对客户的资信调查费用　　     B．收账费用 C．坏账损失　　　　　　　　     D．应收账款占用资金的应计利息7．下列选项中，(B    )同货币资金持有量成正比例关系。 A．转换成本　                      B．机会成本

4、     C．货币资金的短缺成本　　       D．管理费用YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject8．在存

5、货分析模式下，最佳货币资金持有量是使( D   )之和保持最低的现金持有量。   A．机会成本与短缺成本 B．短缺成本与转换成本 C．现金管理的机会成本与固定性转换成本 D．现金管理的机会成本与变动性转换成本9．下列各项中，信用条件构成要素不包括的是( D   )。  A．信用期限　　　　         　B．现金折扣    C．折扣期限　　　           　D．商业折扣10．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括(D )。 A．所需存货市场供应充足　　   　B．存货价格稳定 C．仓储条件不受限制　　　

6、　　　 D．允许缺货11．下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是( A   )。 A．货币资金管理成本　　　          B．货币资金的机会成本 C．转换成本中的委托买卖佣金        D．货币资金短缺成本12．某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金的转换成本为( A   )。 A．200元                                B．1250元      C．40元                 

7、                D．5000元13．企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和(  B   )。 A．企业良好的信用地位 　　　　　　　　　B．企业资产的收益性 C．正常情况下的货币资金需要　　　　　　　D．非正常情况下的货币资金需要14．通常情况下，企业持有货币资金的机会成本(  B  )。 A．与货币资金余额成反比　　　      B．等于有价证券的利息 C．与持有时间成反比　　　       　D．是决策的无关成本15．假定某企业每月现金需要量为160000元，现金和有价证券的转换

8、成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该企业最佳现金余额为( B   )。 A．80000元                                B．40000元　　   C．20000元　                             D．160000元YibinCityCitytracktrafficplanningisYibi