《纳税筹划》综合练习(有答案)

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1、《税务筹划》综合复习资料（有答案）试题类型及其结构单项选择题：10%（1×10）多项选择题：20%（2×10）判断题：15%（1×15）简答题：20%（4×5）案例分析题：35%（2×5，1×10）第一章纳税筹划基础一、单选题1、纳税筹划的主体是（A）。A纳税人B征税对象C计税依据D税务机关2、纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（D）。A违法性B可行性C非违法性D合法性YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithint

2、racktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject29/293、避税最大的特点是他的（C）。A违法性B可行性C非违法性D合法性4、企业所得税的筹划应重点关注（C）的调整。（P11）A销售利润B销售价格C成本费用D税率高低5、按（B）进行分类，

3、纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。A不同税种B节税原理C不同性质企业D不同纳税主体6、相对节税主要考虑的是（C）。（P14）A费用绝对值B利润总额C货币时间价值D税率7、纳税筹划最重要的原则是（A）。A守法原则B财务利益最大化原则C时效性原则D风险规避原则YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibi

4、nCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject29/29二、多选题1、纳税筹划的合法性要求是与（ABCD）的根本区别。A逃税B欠税C骗税D避税2、纳税筹划按税种分类可以分为（ABCD）等。A增值税筹划B消费税筹划C企业所得税筹划D个人所得税筹划3、按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（ABCD）等。A企业设立中的纳税筹划B企业投资决策中的纳税筹划C企业生产经营过

5、程中的纳税筹划D企业经营成果分配中的纳税筹划4、按个人理财过程进行分类，纳税筹划可分为（ABC）等。A个人获得收入的纳税筹划B个人投资的纳税筹划C个人消费中的纳税筹划D个人经营的纳税筹划5、绝对节税又可分为（AD）。A直接节税B部分节税YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityin

6、tegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject29/29C全额节税D间接节税6、纳税筹划风险主要有以下几种形式（ABCD）。A意识形态风险B经营性风险C政策性风险D操作性风险三、判断题1、纳税筹划的主体是税务机关。错。2、纳税筹划是纳税人的一系列综合谋划活动。对。3、欠税是指抵延税款缴纳时间的行为。错。4、顺法意识的避税行为也属于纳税筹划的范围。对。5、起征点和免征额都是税收优惠的形式

7、。（P9）对。6、覆盖面越大的税种其税负差异越大。（P7）对。7、所得税各税种的税负弹性较小。（P8）错。8、子公司不必单独缴纳企业所得税。（P8）错。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,fora

8、ccurategraspcitytracktrafficresearchofobject29/299、企业所得税的筹划应更加关注成本费用的调整。（P11）对。10、财务利益最大化是纳税筹划首先应遵循的最基本的原则。错。四、简答题一、纳税筹划产生的原因？1、纳税主体财务利益最大化目标的追求2、市场竞争的压力3、复杂税制体系为纳税人留下筹划空间4、国家间税制差别为纳税人留有筹划空间二、复杂的税制为纳税人