xx公司的资金计划管理制度以及流程2

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1、资金付款流程及计划管理制度随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形加大公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部门，而且与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响公司形象，从资产安全和服务好各部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况、本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：人员组织安排（1）财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。（2）资

2、金处负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对各用款部门资金计划员的培训和业务指导。（3）会计处负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体的付款事宜，向资金处提供编制计划所需的账户资金余额及供应商和客户欠款情况。（4）各资金用款部门应配备专职的资金计划员，资金计划员名单应到资金处备案，资金员计划接受资金处业务方面指导，并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。审批内容和审批权限（1）资金计划的审批a)资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度计划和

3、月度计划目标性计划，但周计划必须是严格可执行的计划。b)各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批，根据需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任有授权人承担。资金处和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实。（2）付款审批单a)计划内资金项目落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。b)财务总间和资金处长须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无资金处长签字或者有资

4、金处长签字审批无总监及其书面委托人签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。c)总之，付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字，财务总监级其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。（3）计划外的付款的审批a)单笔计划付款超过50万元以上（包括50万元），周累计超过200万元上的（包括200YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintra

5、cktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject万）必须由总经理、分管副总和财务总监上述人员书面授权的其他人员签字后，资金处审批签字后，会计处出纳予以及时办理a)单笔计划外付款超过1万—50万元以上（不包括50万），周累计付款在5万—200万元（不包

6、括200万元）之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审批签字后，会计处出纳予以及时办理b)单笔计划外付款超过1万以下（不包括1万），周累计付款在10万元（不包括10万元）之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审批签字后，会计处出纳予以及时办理c)特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。（2）出差借款（包括备用金）的审批a)总经理原则上不签字

7、审批。b)借款（每人）在10000万元（包括10000元）以上，分管副总（或书面委托的其他人员）和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批。c)借款（每人）在1000元--10000万元（不包括10000元）之间，部门主管处长级负责人和财务总监（或书面委托的其他人员）必须在借款单签字审批。d)借款（每人）在1000元（不包括1000元）以下，部门主管处长级负责人和财务总监（或书面委托的其他人员）必须在借款单签字审批。e)所有借款必须经过会计处主管根据制度进一步审核。f)特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面

8、授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。（3）其他费用支付（非采购和工程性支出）的审批a)总经理原则上不签字审批。b)费用支付（每笔）在50000万元（包括50000元）以上，分管副总（或书面委托的其他人员）和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批。c)费用支付（每笔）在5