小议企业集团资金管理模式的加强与完善

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1、小议企业集团资金管理模式的加强与完善小议企业集团资金管理模式的加强与完善小议企业集团资金管理模式的加强与完善财务管理议企业集团资金管理模式的加强与完善口王者商企业集团作为一种高级组织形式，综合了企业组织形态的结算中心模式是在集团公司内部设置专门的机构一一结多种优势，对企业组织形态和经营机制的合理化起到了一定的算中心，处理各个子公司现金收支和资金结算业务，一般结算推动作用。近几年来，随着社会主义市场经济的发展和改革开中心都设置在母公司的财务部门当中，作为独立的机构行使职放的不断深入，企业集团在产业结构和整体实力上得到迅速发能

2、。这种模式的特点是:一是各下属单位都有自己的财务部门展，但其经营难点问题主要体现在财务管理方面，尤其是资金和独立账号，实行独立核算，拥有一定的现金决策权。二是集团管理的问题。总部对各下属单位的现金实施统一结算，提高资金周转效率，一、企业集团资金管理模式及其特点节约资金成本。主是各下属单位根据结算中心确定的最高现金资金管理是指对企业资金来源和资金使用进行计划、控保存额，将每日剩余的部分现金转入结算中心设立的专门账制、监督、考核等项工作的总称，只有加强资金管理，合理组织户。资金供应、降低资金成本、加快资金周转、优化资金控制和监

3、督(五)财务公司模式机制，才能促进企业现金流的良性循环和财务管理目标的实财务公司模式是由大型企业集团出资建立的，以帮助本企现。对企业集团来说，资金作为连接母子公司最重要的纽带，发业进行内部资金管理、促进产品销售、以资本运作为主营业务挥了极其重要的作用，资金均衡、有效流动是企业集团生存和的非银行金融机构。这种模式可以提高资金使用效率，提高决发展的基础。策效率，使公司理财专业化，但这种模式的规模和效益受制于目前企业集团的资金管理模式主要有统收统支模式、拨付所属企业的实力和管理能力。备用金模式、内部银行模式、结算中心模式、财务公

4、司模式和收(六)收支两条线模式支两条线模式等。该模式是下属单位全部收入按规定上缴企业集团总部，不(一)统收统支模式得留存或坐支，所有支出由企业总部根据预算下拨，收支差额统收统支模式就是对于收入和支出进行统一的管理。它将留存企业总部，由企业总部集中使用。它是将收入与支出两个企业集团的一切现金收付活动都集中于企业的财务部门，总公资金流分开，便于对资金的考核、监督与控制，降低资金成本和司使用一个银行账号，所有的收支都通过这个账户进行。这种资金运作风险，能有效提高资金整体运作效率与效益。模式有助于企业协调内部的资金流转效率，控制整

5、体资金的进二、企业集团资金管理存在的主要问题出，实现全面的收支平衡，提高货币资金的流转效率，但不利于现阶段我国多数企业集团在资金管理上都存在着一些共调动下属单位开源节流的积极性和灵活性O性的问题，突出表现在财务预算管理;虚;、资金结算管理;散;、(二)拔付备用金模式监督考核环节;弱;、管理方式和效率落后低下等方面。拨付备用金模式是集团总部按照一定的期限统拨给所属(一)尚未形成有效的资金管理体系分支机构或子公司-定数额的现金，以备其使用。各分支机构目前我国的企业集团的管理层次过多，集团下设的管理部发生现金支出，持有关凭证到企

6、业财务部门报销以补足备用门过多而且分散，部门职能重复，相互缺乏信息联系和数据集金。该模式的特点是:集团所属各下属单位有了一定的现金经成，产、销、购、存等信息脱节，信息传递渠道不畅，致使企业决营权。集团所属各分支机构或子公司在集团规定的现金支出范策者难以及时准确全面地掌握生产经营全过程的相关信息，无围和支出标准之内，对拨付的备用金具有使用权。法实施有效地管理、监督和控制。(二)内部银行模式(二)资金使用率低该模式是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散部管理机制而建立起来的一

7、种内部资金管理机构，各子公司与占用的矛盾已成为现阶段最突出的问题。子公司多头开户的现集团是一种贷款管理关系，内部银行成为结算中心、货币投放象比较普遍，资金管理严重失控，同时集团内部资金配置不平中心、贷款中心和监管中心。该模式能有效减少资金占用，发挥衡，形成;存;、;贷;两高，导致了资金使用效率低，财务费用大。资金再配置功能，使企业业务得以拓展，加强资金使用监督，降(三)资金管理不规范低资金风险。虽然有些集团在财务部门设置了一些监督职能，但却没有(四)结算中心模式制定出相应的监督制度，使财务部门在实施监督的过程中难以固2阳&

8、#039;财务管理(二)强化企业资金管理的具体措施施展。另外，一些企业集团库存占用比例过高，银行的账户过1.推行全面预算管理。企业集团为了保证资金的有效利用多，集团无法监控，银行和财政部门也没办法监控，导致了流和有序流动，可以根据规模确定公司的融资、投资政策，也可动资金周转缓慢，使得企业信用和盈利能力下