销售分公司应收账款管理规定

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1、销售分公司应收账款管理规定第一章总则第一条、为了进一步规范公司下属销售分公司在产品销售过程中应收账款的管理行为，防范和规避可能产生的差错，加强公司对逾期应收账款的控制，减少呆、坏账的损失，加快资金周转速度，提高管理水平及整体资产质量，结合公司及各销售分公司的实际情况，制订本规定。第二条、公司下属销售分公司在日常销售过程中产生的应收账款均按照本规定执行。第三条、销售分公司应按照本规定建立健全相应的岗位，并制定岗位责任制。第二章职责范围第四条、公司负责制订销售分公司的应收账款管理制度，监督落实各项制度的实施。第五条、综合管理部：监控整体应收账款的变化，对上报的逾期应收账款协助清理，

2、监督分公司应收账款的控制工作，对坏账的确认、检查，对坏账做出处理决定，进行责任认定；与公司职能部门配合协调与清理应收账20款相关事宜，配合企业外部信用调查、应收账款追收机构的工作。区域市场管理部经理：监控所属区域分公司应收账款，检查客户档案及应收账款管理的规范，审批超时限、额度的业务。分公司经理：对本分公司业务的规范性进行管理，组织报批客户的账期、额度；监控、管理所辖分公司应收账款；制订、上报逾期应收账款决定处理方案，出现坏账组织对坏账产生原因的分析，协助综合管理部进行责任认定。分公司销售主管：审批向客户发货，核实业务的准确性。会计：负责对销货发票各要素的审核，按照规定位置在发

3、票上清晰地加盖财务专用章。正确的审核每一个客户的债权债务和往来账项，反馈应收账款相关信息，监督应收账款回款动态；跟踪合同执行情况，向分公司经理报送发货、回款及客户履约情况的方面材料，将客户超信用额度情况反馈给业务人员及分公司经理，以便更好的执行合同；若发现问题提出预警意见，提醒领导和相关部门及时采取防范措施，减少坏账风险；对账、确认欠款数字、债权文书的保存；负责全方位监控销售、发货。收款业务各环节所制订的销售政策和信用政策执行情况，依据市场变化和执行过程中出现的问题，对销售政策和信用政策提出修改意见和建议。业务经办人员：销售业务的日常维护，欠款催收。负责搜集客户的经营状况、经营

4、能力、资金实力、信用等情况，建立客户信用档案并及时向销售主管反馈客户信用状况，提出销售建议，并按照销售分公司的销售政策和信用政策，与客户签订销售合同。第三章销售和发货第一节合同的签订及管理20第六条、发生销售业务，销售分公司应当与客户签订书面购销合同，明确购销双方的权力义务。合同具体形式参照公司下发的统一格式，合同主要内容参照公司具体说明。第七条、销售合同签订之前，业务经办人员应对客户的资信情况进行充分调查，填写书面的客户基本情况表。客户基本情况表应包括客户的名称、地址、法定代表人基本情况，主要负责人情况，企业经营状况（经营范围、生产能力、资金情况），资产状况（公司房场地是否为

5、自有、设备情况及来源、车辆及其它主要财产情况等），并获取营业执照复印件（或者企业工商档案查询信息）、税务登记证复印件。第八条、销售分公司如通过自身力量无法进行全面的信资信调查，可向综合管理部报告，由公司委托第三方信用调查部门对客户进行资信调查。具体办法另行规定。第九条、根据业务经办人员的调查资料，分公司经理在公司制订的账期范围根据客户的使用量以及资信状况拟定该客户的信用额度及账期，并以书面形式在分公司备案登记。每年5月20日和11月20日前各销售分公司应将其客户信息上报至公司。第十条、业务经办人员根据分公司拟定的客户信用额度及账期的范围内就销售价格、信用条件，发货及收款方式等具

6、体事项与客户进行谈判，谈判要进行完整的书面记录。以上内容经分公司经理审批后，形成正式的书面合同，由分公司或者分公司授权业务经办人员与客户签订。第十一条、销售分公司20要设专人负责合同的收集、整理、保管工作，及时准确地反映合同执行情况和实行中所出现的问题，并认真记录各个问题上报日期和具体处理结果，以便检查和总结。第二节发货第十二条、分公司销售主管（分公司经理）要按照经批准的销售合同编制销售计划，按照有关程序和审批要求，向仓库保管员下达发货通知单。第十三条、仓库保管员收到销售发货通知单后，开始组织配货，并按照通知单要求日期，及时组织车辆送货。特殊情况需要调整时，须与销售主管（分公司

7、经理）商定。第十四条、货物由分公司自有车辆发送的，由司机对货物清点并履行签字手续。装车完毕，保管人员应当即做账及票据整理，并将装车单交承运方。保管人员当天应把发货单送销售主管（分公司经理）一联保存。第十五条、货物由社会车辆承运的，承运单位必须具备营运资质，销售分公司必须审查承运单位的资质，并将相关材料（营运资格证、车辆行驶证、司机身份证复印件）备案。经审查具备营运资质的承运单位，销售分公司应与其签订书面的运输合同。不履行以上手续，致使货物运输中出现问题造成分公司损失的，将参照呆账责任追究制度