商业银行资本监管新标准和应对策略

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1、商业银行资本监管新标准和应对策略　　摘要：2008年国际金融危机爆发后，加强金融监管再次成为政府、监管部门、金融机构，乃至公众的焦点，金融危机暴露出银行资本约束机制的一系列缺陷，促使资本监管标准在全球范围内的又一次集中检讨和改革。巴塞尔委员会自2009年起着手研究新一轮的资本监管改革方案，并于2010年12月正式发布了第三版巴塞尔协议（简称“巴Ⅲ”），“巴Ⅲ”确立了银行资本监管新标杆和新高度。中国银监会于2004年颁布了《商业银行资本充足率管理办法》，后根据“巴Ⅱ”等配套要求，又陆续出台了一系列的风险计量和管理指引。2012年6月，银监会正式颁布《商业银行资本管

2、理办法》（简称“资本办法”），标志着以“巴Ⅲ”为基础的中国银行资本监管新标准在国内的推广实施。　　关键词：商业银行；资本监管　　中图分类号：F830.33文献标识码：A文章编号：1001-828X（2013）06-0-01　　一、“资本办法”的要点解析　　“资本办法”借鉴国际监管标准，结合国内银行业实际，重点体现了“巴Ⅱ”和“巴Ⅲ”的统筹推进，宏观审慎监管和微观审慎监管的有机结合，监管标准的统一性与分类指导相互兼顾的总体思路。“资本办法”包括正文和17个附件，其主要有以下四个大的要点：　　（一）统一配套的资本充足监管体系　　“资本办法”关于资本充足率的监管分为四

3、个层次：第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%；第二层次为2.5%的储备资本要求和0-2.5%的逆周期资本要求；第三层次为系统性重要银行附加资本要求，为1%；第四层次为针对特定资产组合及基于监管检查对单家银行的特定资本要求。鉴于以上要求，在通常情况下，系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。多层次的监管资本要求增强了资本监管的审慎性和灵活性，确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和个别风险。　　（二）严格明确资本定义　　由于为了充分吸取2008年国际金融危机所带

4、来的教训，“巴Ⅲ”提高了资本质量标准，而“资本办法”则是延续重视资本质量监管的传统，继续维护资本工具吸收损失的能力，重新定义了各类资本工具的合规标准，调整了资本扣除和需要调整的项目，对国内银行已发行的不合格资本工具给予10年过渡期，以缓解对银行资本充足率的影响。　　（三）扩大资本覆盖风险的范围　　在“资本办法”实施前，监管资本仅覆盖了信用风险和市场风险，针对国内银行操作风险事件发生频率较高和管理较为薄弱的现实，“资本办法”实施后，将进一步把操作风险纳入资本监管框架。　　（四）四分类的差异监管　　主要依据银行在最低资本要求、超额资本要求、系统性行附加资本、第二支柱

5、要求等四个方面的达标情况，监管机构实施不同的监管措施。　　综合以上要点，如何才能认为一家银行达到了新的资本监管要求，我认为有以下三个标准用于衡量，一是能按照“资本办法”计算资本充足率，这仅涉及计算规则的改变，生成新的监管报表；二是建立起全面风险管理体系，意味着风险管理能力的提示，管理理念的变革；三是持续优化风险敏感度高的管理体系并用于计算资本充足率，即实现按照高级方法计量监管资本。　　二、应对策略　　成功实施资本监管新规，有赖于商业银行在组织、人员、数据、资源等方面的保障，如：董事会和高管层的认知、条线化管理的组织架构、银行内部的推动机制、基础数据的可获得性和质

6、量、人才储备和财务资源等。具体来讲，商业银行应分步骤重点在以下几个方面取得突破：　　（一）健全全面风险管理体系　　商业银行全面风险管理能力将不仅仅体现在内部管理和业务运行层面，更将影响监管当局对其的监管资本要求，从而影响其个体资本监管环境以及相对竞争环境。特别是在当前资本市场融资难度不断增大、资本约束不断增强的背景下，良好的全面风险管理能力将可能的监管资本控制在合理范围，更显得尤为重要。因此，商业银行应根据新的监管要求，建立健全全面风险管理体系，加强风险管理能力、建立完善的公司治理、内部资本充足率评估程序，在个体资本监管上赢得竞争优势。　　（二）完善资本管理流程

7、　　从《商业银行资本充足率管理办法》到《商业银行资本管理办法》，变化的只有三个字，但实际却意味着一个体系的变化和建立，即从单纯强调指标的管理和合规，到强调资本管理这项活动和整个管理流程的确立，商业银行所要付出的绝非三个字那样简单。这就要求银行应建立完善资本管理流程，至少包括资本规划、资本配置和考核、资本监控和报告等环节，且资本管理应当是形成一个动态的管理循环。同时强调动态和前瞻性的资本规划，规划应与风险管理规划、财务规划协调展开。　　（三）提升风险计量水平　　在审慎监管的指导思想下，标准法提供的风险权重一般趋于保守，偏向于要求银行针对风险计提更多的资本，而高级计

8、量方法由于风险敏感度更高