重新设计国营企业流动资金供应管理政策框架

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1、重新设计国营企业流动资金供应管理政策框架重新设计国营企业流动资金供应管理政策框架肖夭野王鹏内容提要:现行流动资金管理模式存在着很多问题,造成流动资金超负荷运转,给萝’万1>.民经济带来一系列危容。原因在于现行流动资金管理制度的建立缺芝充分的理论依据,在实践中难以行得通。现今必须设计新的模式:即财政必须继续增拨流动资金,适当扩大企业的留利比例,改变流动资金供给制,建立流动资金使用、管理资任制和流动资金补偿制度。银行统一管理国营工商企业的流动资金自1983年7月开始已近五年。这几年银根稍一抽紧,流动资金的需求超过可贷资金供

2、应能力的矛盾就空前尖锐起来,流动资金不足已成为当前经济正常运转的“瓶颈”。我们认为,在现行流动资金管理模式中寻求对策不能从根本上解决这一问题,必须从经济改革的大趋势出发,在体制上来解决流动资金供求矛盾。一、现行流动资金管理模式中的问题及危容.1企业自有流动资金补充不上。银行统一管理资金后,企业生产所需流动资金,除银行贷款,本应根据规定每年从生产发展基金中拿出17><0一3<0%补充自有流动资金,但在实际中补充不上来。究其原因,一是财政对国营企业留利水平低,大部分在2<0%以下,有的还不到,-j<0%补充自有流动资金的余

3、地很少;二是企业留用的利润分配不合理,生产发展基金被福利基金和奖励基金挤占,自补流动资金成了无源之水。.2企业流动资金名为统管,实为银行“统包”。发展生产、扩大流通所需的流动资金补充不上来,新建企业的流动资金(铺底资金)本来应由财政筹集,但至少在近期”!J也推给了银行。无论是地方、部门以及企业自筹资金建设的企业,还是国家预算投资建设的企业,大都没有安排和固定资产相配套的铺底流动资金,于是银行不得不以贷款垫底。这两年银行新增加的流动资金贷款中,新开工企业约占。2<0%这实际上是千家万户搞固定资产,银行一家包流动资金,银行

4、不仅陷于非给钱不可的被动状态,而且背起了财政赤字的包袱。.3国拨流动资金肥难抽、瘦难补,企业苦乐不均。目前,国营企业国拨流动资金占定额流动资产的比重高低悬殊。多者在8<0%以上,甚至;1<0<0%少者则不到,1<0%甚至等子零。对此,国务院虽然提出按照抽肥补瘦的原则进行调剂,但因牵动企业、部门和地区的经济利益,加之缺乏必要的经济手段,结果是纸上谈兵。。4国拨流动资金被蚕食。国务院要求,人民银行要保证国拨流动资金完整无缺,但事实上由于国家对企业国拨流动资金不断下文冲销及有关部门越过人民银行擅自下文冲销。现在国拨流动资金实

5、有数不到8<0亿元(1983年7月为12<0<0亿元。)一些企业为了保持“盈利”或“摘掉”亏损帽子,不择手段,弄虚作假,对那些“盘亏物资”和滞销报废物资,不愿按国家规定的手续进行财务处理,想方设法挂在帐上,等待国家冲销核减。《当代财经》年第期··1988121.5银行对国营企业流动资金管不住。国务院虽然赋予人民银行对国营企业流动资金有制定、管理、监督、审查、考核的权利,但由于种种原因,银行对企业资金的约束「}趋软化。企业无论经营好坏,都理直气壮地伸手’辱求低息供应流动资金。企业有天然生存权,银行有不容推卸的资金供应义务

6、。对企业流动资金的核算,财政仍大权在握,银行无权过间。“十不准”规定如同虚设。一广_一.6流动资金占用多,流不动。近几年,流动资金每年滚增3<0亿元左右,功s4年陡增.7628亿元,1985年银行贷款增加额已大大超过存款增加额。企业占用的流动资金越来越多,周转越来越慢。1985年1一一8月,百元产值占用流动资金:北京、天津、湖南三省市的平均占用为38元,比工96万年全国工业侮百元产值占用的流动资金`24;元增加.67元。1985年国营工业定额流动资金周转夫数为功<0天,比历史上工业定额流动资金最二好周转速度慢,25泛天

7、,这说明银行统管后,企业流动资金还是没有脱出“占用多、周转慢、一效益差”,的察臼。.、、`’一丫,’户’_由于上述问题,造成流动资金超负菏运转,给国民经济带来了一系列危害。爪,.1抑制了企业和社会的简单再生产和扩大再生产、资金的不合理占用,说明企业妇简单再生产是在比以前更低的水平上进行的.,这在商品经济条件下无疑是企业牛有和发展的吸大障碍。资金占用率高’,使本来能够用习:扩大再生产的积累被简单再生产过程不合理耗用。.2增加了信贷平衡的困难。资金占用率高、产周转慢,企业对流动资金的需求就愈大,对信贷的压力也就愈大。据初

8、步估计,目前银行贷款已占工业企业流动资金那_%以火。近两年银行信贷资金的大量投放,不能排除这一因素的影响。特别是1983年银行统一供应流动资金后,增长更快。·;1983年主业生产企业贷款余额比工98蜂增长13%198止年又比19始年增长,49%即使扣除一些不正常因素犷`这个增长率还是很高的。.一:.3助长了基建膨胀。近几年来,纂本