财务专业管理师论文 提高财务结算工作效率----结算清单模板

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1、财务专业管理师论文论文题目：提高财务结算工作效率----结算清单模板提高财务结算工作效率---结算清单模板摘要：本文介绍了由本人设计的水泥财务室大宗原材料结算的一套结算清单模板的设计前提、设计过程、公式设置及在实际工作中的应用基本过程。它的应用大大提高了财务结算业务的准确性、此套模板在结算同种大宗原材料具有相对通用性、结算质量标准近似的大宗原材料具有易改性，方便、快捷、高效是本套结算清单模板设计的最终目的，它的应用将大大提高财务结算的工作效率。关键词：结算清单模板准确方便快捷高效正文1前言水泥财务室从2006年10月15日至10月末先后有两位同志调离结算会计工作岗位，其中一位已从事结算

2、会计三年之久，工作经验丰富，另外一位计算机操作熟练，可现在接手的是财务室最年轻的同志，如何将现在结算工作顺利的接过来，并将它做的更好，这个重担就自然落到我的头上，领导让起到承上启下的作用，结算工作不能担误，不能出错，于是我就查阅了大宗采购原材料合同，看了以前的结算清单。原来的结算清单在计算中部分运用了Excel的计算功能，并不十分完善，于是我就想能不能设计一种方便、简捷、高效、准确的大宗原材料结算清单模板来完成这数量繁多的结算业务，经过我多次的修改、完善，在实际工作中进行检验，校对，终于形成了一套较为完善的结算清单模板，并将其应用于结算工作中，现将此套结算清单模板设计过程和应用介绍如下

3、。2结算清单模板的组成部分和相关公式设置现在以承德惠利物资经销站2006年10月27日的优烟煤两票（货款和铁路运费）结算，按06-SC039合同为结算标准的结算清单模板为例。06-SC039号合同的主要条款：每吨优烟煤单价为468元，此单价为到站含税价，税率为13%，两票结算，按需方生产情况均衡供货，应用热量〉＝5700千卡/千克，每降100扣6元，每提高100奖3元，硫〈＝0.8％，每超0.1％扣10元，水分〈＝8％，超标扣水折重，热量低于5200千卡/千克拒收，拒收不及时已使用的按货款的半价结算，合同有效期为：（2006.10.13-2006.12.31）1）铁路运费计算部分：此部

4、分按火车运票上相对应的项目进行填列，图表中绿色域为公式区，白色区域为手工填写区域，这部分主要应用的是SUM求和函数，在运费项目中红色字体部分为运费中可抵扣项目，其余为运费中不可抵扣项目，在使用此部分模板时，货票张数一定要进行填列，因为同一批次发运的火车运票大部分运费构成项目和各项目的构成金额一般相同，如同不同就在下一列进行填列。这样在AK21单元格计算出火车运费不可抵扣项目金额（12,570.50），在AK22单元格计算出火车运费可抵扣项目金额（251,320.00）。2）主要条款和结算标准部分：此部分主要反应合同主要条款和结算标准，合同主要条款主要是反应合同的主要内容，结算标准是在结

5、算过程中为结算提供相关计算参数而设置的，在这部分中的每一个数字都将参与到计算中去。如果结算标准发生改变只需将这部分的相关数据进行替换便可形成另外一套结算清单模板，也就是合同的实质发生了改变，这就体现了此模板的通用性和易改性。3）结算清单部分：此部分是最终结算的依据，也就是此部分将作为财务结算的入账和供应商结算的依据，此部分的公式设置和内容将在后面进行介绍。4）扣款和实际单价部分：此部分主要运用了IF函数的判断功能，它将根据不同的条件返回不同的结果：a)应用基发热量大于等于5200千卡/千克时的扣款计算：AM5单元格（-16.39所显示位置）的计算公式为：IF($P$33=0,0,IF(

6、E5<$G$38,($G$38-E5)/100*$R$38,IF(E5=$G$38,0,($G$38-E5)/100*$N$38))+IF(H5<=$G$39,0,(H5-$G$39)/$K$39*$N$39))此公式的含义：如果结算数量合计为0（即第三部分中P33单元格的数值），此单元格计算数值为0，如果应用基发热量（即第三部分中E5单元格的值，目前所显示数值为6246）小于结算标准中的应用基发热量标准（第二部分中G38单元格数值5700千卡/千克卡），则用应用基发热量标准减去实际发热量后除以100乘以R38(第二部分结算标准中的扣款6元)计算扣款；如果实际发热量等于应用基发热量结算

7、标准则为0，不加不减；否则就用应用基发热量标准减去实际发热量后除以100乘以N38(第二部分结算标准中的奖款3元)计算加款。扣款以正数体现，加款以负数体现。公式红色区域为硫的扣款计算公式，如果H5(实际硫的含量)低于结算标准中G39(结算标准中硫标准0.8)，则值为0（不扣款），否则用H5减去G39(实际硫含量减去硫标准)后除以K39(结算标准中每超“0.1”，实际为0.1%,在实际质量标准均带%)再乘以N39(扣款10元)计算扣款，两部分公式