财务结算流程制度

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1、天洋电器有限公司商品结算流程1目的l为了满足公司发展，规范公司财务结算和相关单据流转与软件系统衔接中的一些业务流程，促进公司高效稳定的发展，特制定以下流程。2适用范围l主要责任部门：财务中心、采销中心、计划商务部；l相关责任部门：总经理、区域总经理。3职责划分l采销中心：负责税票催收，提请付款、确认应付款金额，应收费用、返利确认及催缴。协助财务部门对帐及对账未达跟进，扣款单和供应商费用单款项确认。l财务中心：负责供应商账务明细核对、发票的收取及审核、账款的审核及结算、付款等工作；l计划商务部：负

2、责采购订单审核及跟进；l总经理、区域总经理：负责结算付款单据的最终审批工作；4流程概要l付款流程：l现款：采销人员根据门店需求制定订货计划，将订单明细录入系统，计划商务部审核确认，采销中心人员打印订单作为付款附件，并将各商品型号的相应返利政策计算出来YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisY

3、ibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject[键入文字]天洋电器有限公司，结合应收费用情况，确定实际应付款金额，打印出表格。填写付款申请表，签批流程为：采销人员→计划商务部→财务结算→采销负责人→财务负责人→总经理。采销人员必须保证订单与厂家实际货物的一致性。如价格和型号不同，提请报告经计划商务部审核，主管副总或区域总经理审批后转计划商务部进

4、行系统订单信息维护。付款后，采销人员应从系统时时监控到货情况，并督促厂家及时发货。l税票现款商品的增值税发票，要求各供应商必须在商品实际到货入库后的30日内开具完成。l账期：采销中心提交扣款单据，提示财务付款，财务部门结算会计在系统结算单的基础上，扣除扣补款单和供应商费用单的费用，计算出实际支付给供应商的账款金额。和供应商对帐完毕后，在收到供应商开具的增值税发票核对完毕后，打印结算单，交采销部门审核，报财务经理审核，经总经理审批，由结算中心财务打款。l代销：根据当月实际销售情况，结算周期为每月1

5、0日，结算上一月的数据。由财务中心打印出结算单，具体结算步骤与账期相同；代销的结算金额是系统按销售计算，账期结算则是按时间计算。（收到厂家开具的增值税发票后付款）l联营：结算步骤与账期结算相同。l账扣费用及返利的处理。1、帐扣费用YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCi

6、tyintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject[键入文字]天洋电器有限公司采销人员配合财务人员与供应商对清费用账务后，在取得厂费用确认函后，财务部凭此可以直接入账收款或增加预付货款，或直接扣减供应商的应结算货款。按帐扣费用性质分为成本性费用和费用性费用2、费用性费用费用性费用指与销售无直接关系，按定额收取的费用。费用性费用，财务部门应核算为其他收入，应开具费用性发

7、票，发票顶端印有“综合性发票”字样，“其他服务业发票”字样的地税发票。如费用性费用通过降低进货价款方式给付加收费用金额的17%。3、成本性费用成本性费用指与销售直接相关或按销售额比例计算的各项费用。成本性费用供应商可通过进货价格低开或折扣折让的方式给付。4、折扣折让折扣折让是供应商为实现销售给予公司的价格优惠。此金额指月返、季返、年返、负毛利、补利、补亏等。供应商折让的兑现有两种方式，其一由供应商客户提供其税务局出具的折让证明，YibinCityCitytracktrafficplanningi

8、sYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject[键入文字]天洋电器有限公司公司据此证明开具负数发票予以兑现；其二由供应商以折扣方式直接折扣在当期税票金额中予兑现。l