独立董事发表意见情形表

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1、独立董事发表意见情形表序号情形规范1董事的提名、任免、薪酬，高管聘任、解聘、薪酬；《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》——六；《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》——3.5.2；《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》——3.5.22（关联交易）上市公司披露关联交易《深圳证券交易所股票上市规则》——10.2.7；10.2.8；《中小企业板信息披露业务备忘录第7号关联交易》多处上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资

2、产值的5％的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》——六重大关联交易（指上市公司拟与关联人达成的总额高于３００万元或高于上市公司最近经审计净资产值的５％的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据（二分之一以上独董同意）　《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》——五；《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》——3.5.2；《深圳证券交易所中小企业板上市公司规

3、范运作指引》——3.5.2关联方以资抵债方案《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》三——（五）——3《招股说明书》中关于关联交易和同业竞争的事项《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》——13第五十五条；第一百三十二条3（对外担保）对外担保（全体独立董事三分之二以上同意）《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》——7.4.4；《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》——7.4.4对外担保事项（对合并范围内子公司提供担保除外；发表独立意见，必

4、要时可以聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查）《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》——7.4.6；《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》——7.4.6累计和当期对外担保情况《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》——二——（六）独立董事对担保事项出具专项说明的注意事项《中小企业板信息披露业务备忘录第4号：年度报告披露相关事项》——七——（二）4认为可能损害中小股东权益的事项《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》——六；《深圳证券交易所主板

5、上市公司规范运作指引》——3.5.3；《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》——3.5.35独立聘请外部审计机构和咨询机构（二分之一以上独董同意）　《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》——五；13《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》——3.5.2；《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》——3.5.26提议聘用或解聘会计师事务所（二分之一以上独董同意）　《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》——五；《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》——3.5.2；《深圳证券交易

6、所中小板上市公司规范运作指引》——3.5.27提请召开临时股东大会（二分之一以上独董同意）　《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》——五；《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》——3.5.2；《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》——3.5.28提议召开董事会（二分之一以上独董同意）　《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》——五；《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》——3.5.2；《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》——3.5.29可以在股东大会召开前公开向股东征

7、集投票权（二分之一以上独董同意）　《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》——五10（现金分红）公司当年盈利但年度董事会未提出包含现金分红的利润分配预案《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》——3.5.3；13《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》——3.5.3上市公司董事会未作出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事对此发表独立意见《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》——四——（三）11上市公司独立董事应在年度报告中,对上市公司累计和当期对外担保情况、执行上述

8、规定情况进行专项说明,并发表独立意见《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》三——（六）12（募集资金）募集资金补充流动资金《上交所募集资金管理规定》——第十一条；《深交所募集资金管理规定》——第十七条；《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》——6.3.8；《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》——6.3.810%以上募集资金补充流动资金《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》——二变更募集资金投资项目《上交所募集资金管理规定