营销费用管理细则

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1、文件名称南山地产营销费用管理细则文件编号YX-0301生效日期2009/08/20版次A页次1/8适用范围深圳市南山房地产开发有限公司批准人南山地产营销费用管理细则1.总则营销费用实施按照计划管理、过程监控方式实施，总部分管领导负责对各项目的营销费用率实施审批。2.管理机构各项目营销费用的日常管理由项目公司营销客服部负责，总部经营发展部、项目财务管理部联合监督检查的机制。3.营销费用的构成3.1销售部门人工费及办公管理费用销售部门人工费包括人员工资奖金补贴以及劳动保险费用等人工方面的所有支出。办公管理费用包括办公用品、水电费、汽车

2、费用以及工作差旅会务等费用。3.2佣金及奖金仅限于销售代理公司佣金。3.3样板区费用样板区（含示范区、售楼处、样板房）的土建工程、装修工程、安装工程费用计入建安费用，样板区（含示范区、售楼处、样板房）的活动家具购置、设备添置、软装饰等费用则计入营销费用。样板房费用实施按出售后冲抵的原则，即项目公司将装修后的样板房完成出售后，因装修产生的增加销售额减去装修成本所产生的溢价收入，原则上可冲抵项目营销费用总额。3.4推广费用除3.1、3.2与3.33项之外的所有营销费用，包括但不限于媒体投放费用、促销推广费用、销售资料道具制作费用、现场

3、包装费用、现场管理、广告策划公司费用等。4.营销费用管理原则v营销费用管理实行总额控制的原则，在不超年度营销费用的前提下，项目公司可根据实际情况在营销费用科目间进行调整；v营销费用管理实行以年度总量控制、动态监控原则，项目公司编制次月的营销费用计划必须考虑当月的累计营销费用率、次月实际+预测的累计营销费用率、年度目标营销费用率，并结合次月的销售任务进行合理的立项报批。当项目月度营销费用超出计划费用时，项目营销客服部应及时对下一月度费用进行控制，确保年度费用总额控制在计划内；v除财务要求的现金流计划（包括年度和月度）采用现金收付制外

4、，营销部的其他费用管理的统计口径为权责发生制；v项目首次开盘6个月以前一般不得发生媒介推广费用，否则另行审批，样板区、现场包装、销售资料道具制作费用按有关规定执行；v样板区费用需控制总额不超过预算金额，若样板房出售，原涉及营销费用支出部分可重新作为收入冲抵营销费用；v推广费用实行费用总额及费用率双重管理，推广费用使用进度应与销售节奏匹配，实施动态跟踪调整，确保推广费用总额不超预算，推广费用率不超计划。5.营销费用预算编制5.1新项目预算编制5.1.1项目营销策划总纲：按照项目的整体销售目标，考虑项目的产品类型、目标客户定位、当地媒

5、介推广现状、代理费用等因素合理规划安排营销费用，并对营销费用的投放渠道和使用节奏进行描述，提供效果预测。5.1.2新项目营销费用预算新项目营销费用预算分三级科目进行预算编制，其中一级预算确定营销费用总额及占总销售额的比例，二级预算则是要将营销费用分解成细项，精确到二级科目，三级预算则是按照费用的分类来统计已经发生的费用的工具，精确到三级科目。5.2在售项目营销费用计划：5.2.1项目年度营销推广总案3按照项目的年度销售目标，考虑项目的产品类型、目标客户定位、媒介推广等因素合理规划安排营销费用，并对营销费用的投放渠道和使用节奏进行描

6、述，提供效果预测。5.2.2年度、半年度、季度及月度费用计划年度营销费用计划作为项目年度经营计划的一部分，由项目营销客服部根据项目销售计划和实际推广需要编制，期间需征求项目财务部、总部经营发展部的专业意见。年度计划确定后再按照销售节奏分解成月度费用计划，执行过程中如销售计划调整则费用计划也需进行调整。6.营销费用使用、监控、统计6.1费用使用项目按照年度营销费用预算按月度分解计划执行，原则上要求每月费用支出不超出当月计划。6.2费用监控各项目营销客服部必须建立营销费用管理台帐，总部经营发展部负责监督检查。6.3费用统计营销费用采用

7、权责发生制统计，对于跨期（如跨月、跨年度）费用按照合同受益期和收益项目（分期）来分摊计算。项目公司营销客服部需在每月的月底填写《营销费用月度统计及效果对照表》，如实填报当月发生的所有营销费用，费用统计的口径为权责发生制，包括预提和分摊费用。7.营销费用管理的评估项目公司编制次月的营销费用计划，原则上必须参考项目公司的年度费用预算和累计费用率，并结合项目公司实际销售的重大节点（开放、蓄客开盘等），月度内如有临时采购需提前申报计划。8.附则本规定由总部经营发展部负责编制、解释与修订，自发布之日起生效。资料来源：房策网www.fangc

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