公司理财时必须分析的报表内容

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1、公司理财时必须分析的报表内容企业发展典型阶段创意/原型中试阶段商业化高速扩展兼并/收购风险投资（种子基金）风险投资（风险基金）私募（金融投资战略投资）初次公开发行（IPO）(公众投资）发债前/后续发行新股（银行和公众投资）企业的财务本质原材料存货成品存货在产品存货供应商工厂/办公室—固定资产现金债权人股东投资分红/回购贷款还款/利息应付人工及服务固定资产材料市场/客户应收现金销售赊销市场销售费用折旧目标Objective：了解企业财务本质及财务管理原理Understandenterprisesfinancialessencea

2、ndfinancialmanagementprinciples财务信息系统的基本构架Financialinformationsystemsframework日常经营活动中常见财务机会及决策方法Financialmanagementoptimization财务报表分析基本方法Financialreportsanalysis主要参考教材斯蒂芬A.罗斯（StephencA.Ross），《公司理财(原书第7版》,2007,6机械工业出版社刘爱东,《公司理财》,2006,3复旦大学出版社Ross等，《公司理财精要》,人民邮电出版社相关网

3、站财经（电子版）//.caijing4>>IT经理人世界//.ceocio>全景网络新财富（电子版//.p5w.net/docs/fortune财经周刊（电子版）//.p5w.net/docs/stimes/weekEVA频道//finance.stockstar>/ar/evainfo.asp中国上市公司//list>21世纪经济报道：//.21cbh>/价值导向管理:.valuebasedmanagement.net教我财务：//.teachmefinance>/公司理财第一单元公司理财基本理论第二单元筹资管理第三单元日常

4、资金管理第四单元投资管理第五单元利润分配管理第六单元预算管理与成本控制第一单元公司理财基本理论财务活动和理财方法理财目标的实现与协调外部环境对理财的影响货币时间价值一、财务活动和理财方法财务活动筹资投资资金运营收益分配财务关系与政府投资者被投资者企业内部企业与职工企业与债权人企业与债务人是企业管理的一个组成部分，是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项管理工作。公司理财（一）财务活动的内容1.筹资（finance)：资产=负债+所有者权益自有资金的筹集--可采用：吸收直接投资、发行股票、内部

5、留存收益等方式。债务资金的筹集--可采用：银行借款、发行债券、商业信用、融资租赁等方式。（一）财务活动的内容债券：股票：举发行债券？　发行股票？债权人无管理权。股东有管理权导致新股发行后股权分散。到期归还，每期要支付固定利息，无须归还，经营不善可不分股息，（一）财务活动的内容2.投资(investment)广义=对内投资+对外投资；狭义=对外投资=股票+债券+其他（联营）（一）财务活动的内容3.资金营运(CapitalManagement)（1）资金流出量：购料、商品、付工资、营业费（2）资金流入量：销售收回（3）资金净流量：

6、流入量–流出量想一想：薄利多销的原理是什么？100万×10次=1000万7><90万×12次=1080万（一）财务活动的内容4.分配（distribution)广义：企业内部的分配和利润的分配。狭义：对利润的分配。营业收入各种流转税工资利息所得税公积金公益金股利=留存收益实质：留存与分红的比例如何确定？（二）理财的基本环节和方法财务预测财务计划财务决策财务控制财务分析案例分析：爱多VCD一落千丈的原因及各自对应财务活动的什么内容？（胡志标）1、降价肉搏战2、库存太多3、私人企业资金不足4、广告费用太高——营运资金管理不善——存

7、货最佳持有量管理不良——资金筹集不够——投资策略不当说明下列业务涉及的财务活动，并指出各自属于哪个环节的财务活动和理财方法？技术开发的高投入应收账款周转率居同行第三存货周转率居同行第一导入外国先进技术和管理——投资管理——日常资金营运、财务分析方法——日常资金营运、财务分析方法——投资管理、财务预测方法二、理财目标的实现与协调一主三仆古时有一大户人家，老爷出门远游，想趁这机会试试家里的仆人除了会干活以外，还会不会利用银子来赚取银子，于是他给三个仆人每人一笔银子谋生。三年后老爷归来，甲仆说用主人给的银子经商赚了2倍，乙仆说用这些

8、银子放利赚了倍，丙仆说为防丢失将银子埋进了地里。主人对甲乙的做法都很满意，分别奖给他们银子。而对丙则收回了银子。该故事中蕴涵了什么财务原理?二、理财目标的实现与协调山田本一获马拉松冠军的诀窍1<984年，在东京国际马拉松邀请赛中，名不见经传的日本选手山田本一出人意外地夺得了世