浅析我国商业银行外币资金池业务

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1、浅析我国商业银行外币资金池业务摘要：随着国内外汇政策允许集团公司成员之间以委托贷款方式实现企业外币经常项目账户和资本金账户的资金归集，以及国内商业银行系统网络技术和自身金融产品创新水平的不断提高，外币资金池业务正被越来越多的集团公司所关注。那么外币资金池业务的外汇政策发展经历了怎样的过程，商业银行资金池系统到底是怎样的一种新型资金管理形式，能给集团公司资金集权带来何种效益以及目前国内商业银行在此项业务的推广中可能存在的问题进行了初步探讨和研究。关键词：商业银行外币资金池业务系统1我国外币资金池业务发展的政策背景“现金为王”的理念在当前企业资金管理中倍受关注。随着企业集团化规模的不断扩大，企业对

2、于内部资金的集中化管理和流动性管理的需求变得日益迫切。如何强化企业的现金流管理，提升企业价值成为越来越多资金管理人的工作重点。近年来，随着我国外汇管制不断放松并将最终逐步实现资本项下外汇资金的自由流动的政策背景下，外汇现金集中运作管理在我国越来越受到企业的青睐。外币资金池业务作为资金集中管理的一种新方式，在国内已经历了较从时间的政策发展过程。2003年7月根据跨国公司的业务模式和管理特点，对非贸易售付汇外汇管理政策进行了适当放宽，在北京、上海、深圳三地试点，2004年8月正式在全国范围推广该项政策。2004年10月跨国公司外汇资金内部运营获准，允许符合条件的跨国公司境内成员公司之间采取境内委托

3、外汇放款方式，集合境内外汇资金。2005年外汇管理局在浦东新区试点跨国公司外汇资金管理，大型企业集团可以借助于委托贷款的方式由商业银行为其实施外币资金池业务管理，当年招商银行为美国通用电器公司(ge)开发国内美元现池业务系统，标志着国内有了正式的为跨国公司提供的外币资金池管理。2009年10月12日，国家外汇管理局发布《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》，该文允许境内企业以委托贷款方式，将资本金账户和经常项目账户可自由支配外汇资金拆借给主管公司境内资金池主账户，再由主管公司向境内成员公司归还、拆出委托贷款方式在境内成员公司之间调剂外汇资金余缺。该文件的发布，对外币资金池业务在全国范围内

4、的推广消除了政策上的障碍，同时随着国内商业银行系统网络技术和自身金融产品创新水平的不断提高，基于委托贷款模式的创新型资金管理技术——“现金池”正逐渐兴起，成为集团企业实现资产流动性、集中化管理的首选工具。2商业银行外币资金池业务简介商业银行外币资金池业务，即企业委托商业银行以公司总部的名义设立集团现金池账户，通过总部与子公司之间委托贷款的方式，每日定时(或实时)统一上收各成员企业账户资金头寸，将子公司资金上划到集团公司现金池账户（cashpool）。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，子公司以账户透支（内部委托贷款）的方式实现自主对外付款；日终，集团总公司与银行统一清算，以现金池资金或授信项

5、下融资补足各成员企业透支金额。根据事先约定，在固定期间内结算委托贷款利息，并通过银行进行利息划拨。例如招商银行为ge公司提供的现金池服务。即将资金池设在ge在中国的母公司账户上，实现集团内部子公司间资金的充分共享，每天下午四点钟，系统自动对每个子公司资本金账户和经常项目账户进行扫描，将结余外汇归并到池子里。各子公司之间内部计价，包括向池子存钱的有利息收益，从池子取钱的有贷款利息支出。外币资金池可以满足国内各类型对公客户外汇现金管理网络需求，与客户erp系统直接联接，实现客户资金流动性支付，网上银行交易和报表查询，运营资金预测等功能。某些外资银行的现金管理系统还包括现金管理咨询服务模块。具体来说

6、，外币资金池管理系统功能包括：①流动性管理。银行为跨国公司、集团公司总部提供资金归集、资金下拨和内部委托贷款的发放与归还功能，并在此基础上为集团公司结算内部资金价格提供依据。②收付款管理。这项功能是银行的基本服务项目，银行为资金池客户提供境内或境外外汇的汇入款、汇出款、结售汇和外汇买卖等资金类交易功能。③快速融资功能。集团公司总部对资金的集中控制，会形成总部或下属企业资金出现临时性短缺，而此时又要保证企业各类款项的实时顺利支付，这就要求银行提供快速便捷的融资服务，如法人账户透支服务和成员账户日间透支借款等。④账户资金信息查询。为充分利用集团内部资金，总部需要实时掌握集团内各公司账户资金的情况，

7、系统可以实现集团公司总部通过网银接口或企业的erp系统实时监控账户资金情况，跨国公司甚至会要求将国内账户信息明细情况在当日通过系统送达海外公司总部。⑤投资咨询和管理。这是资金池业务的延伸服务，目前对于大多数国内商业银行来说，这是亟待开发的服务领域。这项业务的开展，将会密切企业与银行间的合作关系。企业通过商业银行的外币资金池业务系统，可以实现资金的流动性管理，降低企业资金成本，提高资金的使用效率，满