浅析如何实现对银行集团客户授信风险管理

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1、浅析如何实现对银行集团客户授信风险管理　　【摘要】集团客户已经成为目前企业组织的重要形式之一，其复杂、经营透明度低、关联往来多等特点使得银行对其进行授信风险识别时存在较大的障碍，为了更好地实现对该类型客户的风险管理，本文通过笔者的实践经验对商业银行在进行此类客户业务管理时需要关注的内容进行了总结，对集团客户风险管理提出可参考借鉴的实践之道。　　【关键词】集团客户风险管理　　集团客户是现代企业发展的高级形式，集团企业通过资本投入、管理控制或家族关联等多种关联方式形成的由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或单位共同

2、组成的具有一定规模和有机联系（即家谱）的企业法人群组。　　随着企业组织集团化、经营多元化、市场全球化成为潮流，集团企业在国民经济中的主导地位日益增强。集团授信客户在为银行带来经营效益的同时，对银行集团客户授信管理工作形成挑战和提出更高要求。　　以下从商业银行对集团客户管理的几个维度进行分析，提出在完善集团客户授信内部流程管理，提高集团客户授信贷前调查质量，加强集团授信贷后管理等方面的一些措施建议，实现银行对集团客户风险的有效管控。　　一、集团客户的定义　　目前《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》对集团客户的定义

3、如下：　　集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：　　一是在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。　　二是共同被第三方企事业法人所控制的。　　三是主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的。　　四是存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。　　商业银行在界定集团客户时一般遵循以上划分原则，但是在实践中由于对于符合以上定义的客户进行科学合理的

4、划分需要掌握相应的信息，对此，建议可以从以下两个方面进行信息的搜寻和归纳整理：　　第一，通过实地调查了解借款人及其重要关联企业的实际控制方，最好是一直追查到自然人或国有投资公司。全面掌握自然人背景，分析其是否具有投资能力，还是仅为幕后控制人的代理人。在对关联企业的排查中，不仅要排查通过股权关系相互连结的关联企业，而且建议能够重点排查主要投资者个人、亲属及关键管理人员直接控制或间接控制的关联企业，关注这些被幕后控制的企业在实际企业经营管理中的作用。　　第二，通过集团客户的合并报表，了解纳入集团合并报表范围内的子公司；

5、长期股权投资科目下，未在合并范围以内但属于实际控制的关联公司；以及在关联交易披露和关联名单中披露的关联公司。通过报表科目明细（费用负担转嫁和关联资产租赁，关联交易以及关联资金占用）、合同（关联购销）、对账单往来方名称等资料落实与借款人存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润的企业名单，分析其与借款人集团可能存在的关联关系。　　二、商业银行集团客户授信内部管理分工是实现有效管理的前提　　在界定完毕集团客户范围之后，要有效实现集团客户管理首先需要对银行内部集团客户管理的机制进行完善，落实各部门和机构的责任分

6、工，通过合理有效地业务分工、设立合理的内部运行机制实现有效流程管理。　　（一）明确集团客户主办行制度　　集团客户的特点决定了其可能存在通过集团内不同借款人向同一家银行的不同分支机构申请贷款的情况，如何避免银行内部不同分支机构的内部恶性竞争同时还能够形成拓展合力，主办行制度应该是一个合适的选择。　　通过在银行内部以制度形式明确集团客户的业务拓展主办行制度，通过主办行与协办行的合理分工协作，实现对集团客户的有效管理——一是通过信息共享对借款人集团有更多的了解；二是通过分析借款人集团的经营和财务情况并共同合理设计借款人集

7、团的融资方案，选择合适的承债主体，额度类型，融资利率等实现银行风险收益的最大化；三是通过集团客户的统一谈判，提高对集团客户的谈判地位和议价能力。　　除此之外，一般在总行设置集团客户管理的主管部门，完成前述集团客户关系识别、协调主办行与协办行关系之外，还可根据各分支机构提交的集团客户信息进行及时的信息维护以及在贷后及时发出相关的风险预警。　　（二）有效运用集团客户管理工具　　1.科学合理设定集团客户授信上限。商业银行应综合集团客户的整体信用评级和债项评级，以及集团主营收入、净利润、现金流状况和集团净资产、负债率和负债

8、结构，参考同业竞争因素确定科学合理的集团客户授信限额。在考虑集团内单一客户的独立偿债能力的同时，关注贷款串用风险、关联担保能力风险以及风险的传染性，审慎确定集团内主要成员的单个风险限额。　　实践中可以考虑对于集团客户不同业务（或者行业）板块核定限额上限；亦或是通过集团架构中某一层级的公司进行总体授信限额核定后再分散给下一层级公司使用等等。　　2.建立集团客户