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1、财务分析报告姓名丁晓梅学号3700090326班级会计三班学部经济与管理学部10广东宝利来投资股份有限公司现金流量表分析一、现金流量水平分析表广东宝利来投资股份有限公司现金流量水平分析表单位：元项目20112010增减额增减（%）一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金14,301,879.9910,527,637.523,774,242.4735.85收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金359,509.941,925,181.44-1,565,671.50-81.33经营活动现金流入小计1
2、4,661,389.9312,452,818.962,208,570.9717.74购买商品、接受劳务支付的现金10,344,742.056,415,257.003,929,485.0561.25支付给职工以及为职工支付的现金2,559,102.781,440,940.781,118,162.0077.60支付的各项税费1,067,459.433,471,547.35-2,404,087.92-69.25支付其他与经营活动有关的现金1,720,156.591,546,142.97174,013.6211.25经营活动现金流出小计
3、15,691,460.8512,873,888.102,817,572.7521.89经营活动产生的现金流量净额-1,030,070.92-421,069.14-609,001.78144.63二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金243,863.03534,590.00-290,726.97-54.38取得投资收益收到的现金59,003.1236,099.7822,903.3463.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,029.90 1,029.90 处置子公司及其他营业单位收到 10
4、的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 12,420,000.00-12,420,000.00-100.00投资活动现金流入小计303,896.0512,990,689.78-12,686,793.73-97.66购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91,336.22326,999.64-235,663.42-72.07投资支付的现金7,337,000.00506,440.006,830,560.001348.74质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金
5、投资活动现金流出小计7,428,336.22833,439.646,594,896.58791.29投资活动产生的现金流量净额-7,124,440.1712,157,250.14-19,281,690.31-158.60三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10其中：子公司支付给
6、少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物影响 五、现金及现金等价物净增加额-8,154,511.0911,736,181.00-19,890,692.09-169.48加：期初现金及现金等价物余额43,446,999.5031,710,818.5011,736,181.0037.01六、期末现金及现金等价物余额35,292,488.4143,446,999.50-8,154,511.09-18.77分析：由上
7、表可以看出，广东宝利来投资股份有限公司2011年净现金流量比2010年减少19,890,692.09元。经营活动、投资活动、筹资活动的净现金流量较上年的变动额分别是-609,001.78、-19,281,690.31、0元。经营活动净现金流量比去年减少了609,001.78元，比去年同期降低144.63%，经营活动现金流入量与流出量分别比上年增长17.74%和21.89%，增长额分别为2,208,570.97元和2,817,572.75元。经营活动现金流入量的增长小于经营活动现金流出量的增长，致使经营活动现金净流量有所下降。经营
8、活动现金流入量的增加主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金增加了3,774,242.47元，增长率为35.85%。根据利润表信息，2011年营业收入增长率为33.96%，低于销售商品、提供劳务收到的现金的增长率，说明企业的收现情况有所改善。收到其他与经营活动相关
