利益相关者理论的发展与评述

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1、利益相关者理论的发展与评述2009.No1513决策管理Policy&Management摘要：利益相关者理论是现代西方企业管理理论中一个新的发展趋向，国内相关的研究起步比较晚。本文从利益相关者理论的历史演进、利益相关者的界定与分类、目前理论研究过程中存在的疑问三个方面，对利益相关者理论进行综述。关键词：利益相关者理论利益相关者界定与分类质疑利益相关者理论认为：企业的所有利益相关者都向企业投入了专用性资本并承担了风险，因此，他们有权利成为企业剩余控制权和剩余索取权的享有者。本文主要从利益相关者的历史演进、利益相关者的界定与分类、

2、对利益相关者理论的质疑三个方面对利益相关者理论进行分析。一、利益相关者理论的历史演进利益相关者理论的萌芽始于多德（Dodd，1932），但利益相关者作为一个明确的理论概念是在1963年由斯坦福研究所提出的。利益相关者观点经安索夫（Ansoff）为代表等学者的开创性研究，弗里曼（Freeman）、布莱尔（Blair）、米切尔（Mitchell）等学者的共同发展后已经形成了比较完善的理论框架，并在实际应用中取得了较好的效果。纵观利益相关者理论的发展历程，将利益相关者理论划分为三个阶段：（一）利益相关者理论的“影响企业生存”阶段。自1

3、963年斯坦福研究所提出利益相关者定义，至1984年弗里曼的《战略管理——一个利益相关者方法》出版之前，归结为利益相关者的“影响企业生存”阶段。在这个阶段，学者研究的重点集中于谁是企业的利益相关者、利益相关者参与企业治理的基础和合理性等问题，“企业依存”观点对利益相关者的内涵和利益相关者参与治理基础的研究是具有重要意义的。这种观点与当时的公司社会责任的观点不谋而合，认为社会责任是公司实现目标的限制条件。在该阶段，学者并没有将社会责任上升为公司战略要素的高度，对其研究也没有涉及利益相关者的重要性问题。（二）利益相关者理论的“实施战

4、略管理”阶段。把利益相关者方法应用于战略管理研究始于弗里曼。他在其经典著作《战略管理——一个利益相关者方法》中提出利益相关者的“战略管理”观点应强调利益相关者对企业战略分析、规划和实施的影响，从对企业影响的角度定义利益相关者，肯定企业战略管理中的利益相关者参与的重要性。弗里曼及其后继研究者将利益相关者理论推到了前所未有的高度，利益相关者的观点已经融合到了现代企业战略管理中，并在公司事务中扮演着越来越积极的作用。（三）利益相关者理论的“参与所有权分配”阶段。针对利益相关者定义过于宽泛和“刚性”的指责，近来的研究侧重从更为全面、广阔

5、的视角定义利益相关者。从公司治理和组织理论角度的利益相关者研究是近年来极为活跃的领域，其源头是利益相关者是否可以分享企业的所有权。对于利益相关者分享企业的剩余控制权和剩余索取权的争论较大，但在后继者如威廉姆森、布莱尔等学者的研究认为：企业的本质是市场不能完全复制的专用性资产的联结，这就为利益相关者参与企业治理奠定了基础。二、利益相关者的界定与分类（一）利益相关者的界定。自从利益相关者理论提出后，对于利益相关者的界定学界一直争论不休，本文通过以往学者对利益相关者的界定，探讨出一个合理的利益相关者的定义。1963年，斯坦福研究院将利

6、益相关者定义为：“对企业来说，利益相关者理论的发展与评述存在这样一些利益群体，如果没有他们的支持，企业就无法生存”（clarkson，1998）。”虽然利益相关者最初定义模糊不清，过于狭义，但至少人们认识到在企业中，股东并不是唯一的利益群体。20世纪80年代，弗里曼（freeman）在其著作《战略管理——利益相关者的方法》中就利益相关者给出了一个广义的定义，他认为：“利益相关者是那些能够影响企业目标实现的过程的任何个人和群体”（freeman，1984）。”弗里曼正式地将社区、政府部门纳入到利益相关者的范畴之内。随后诸多学者根据

7、自己的研究对利益相关者提出了定义，其主要的代表有：克拉克森（1994）认为：“利益相关者是指那些在企业的活动中投入了物质资本、人力资本、财务资本以及在企业的经营活动中承担了一定风险的群体”。国内的学者贾生华、陈宏辉（2002）对利益相关者的界定也有一定的代表性，他们认为：“利益相关者是指那些在企业中进行了一定专用性投资，并承担了一定风险的个体和群体，其活动能够影响企业目标的实现，或者受到企业实现目标过程的影响。”综合以往学者对于利益相关者的界定，本文对于利益相关者的定义是：企业的利益相关者是指影响企业的生存和发展（直接的或者间接

8、的），同时又能被企业经营活动所能影响的企业内部或者外部的个人或群体。虽然利益相关者界定的定义诸多，但是在理论的实际应用过程中，具体的利益相关者还要参考企业的实际情况进行划分。（二）利益相关者的分类。随着研究的深入，经济学家们普遍意识到利益相关者对于企业经营活动的