浅析新巴塞尔协议下的商业银行操作风险管理（论文）

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1、浅析新巴塞尔协议下的商业银行操作风险管理作者：xn0630     【摘要】：    操作风险是商业银行面临的最古老的风险之一。近些年来，随着信息技术的发展，新技术在金融领域的应用以及新型金融产品的不断涌现，各商业银行面临的操作风险也越来越突出，操作风险逐渐受到关注和重视，特别是新巴塞尔协议明确将操作风险作为信用风险和市场风险之后的第三大风险。本文将从新巴塞尔协议中对操作风险管理的界定和要求着手，探讨我国商业银行操作风险管理的现状及对策。    【关键词】：    新巴塞尔协议商业银行操作风险    【正文】：

2、    操作风险是商业银行面临的最古老的风险之一，直到20世纪90年代初，其在商业银行还并非如同信用风险和市场风险那样被视为独立的一类风险，其管理也没有达到信用风险和市场风险那样的专业化和专门化的管理程度。近些年来，随着信息技术的发展，新技术在金融领域的应用以及新型金融产品的不断涌现，各商业银行面临的操作风险也越来越突出，操作风险逐渐受到关注和重视，特别是新巴塞尔协议明确将操作风险作为信用风险和市场风险之后的第三大风险。本文将从新巴塞尔协议中对操作风险管理的界定和要求着手，探讨我国商业银行操作风险管理的现状及对

3、策。    一、新巴塞尔协议有关商业银行操作风险的内容    （一）商业银行操作风险提出的原因    金融是一个高风险的行业，随着人类商品经济的发展，风险的深度、广度和不确定性在不断增加。虽然有关操作风险的定义与概念、识别与量化仍在探索和研究之中，远不如信用风险和市场风险那样确定与成熟，但是在金融机构交易环境中，确实可能会发生与信用风险和市场风险没有直接联系的失误与损失，如人为的判断错误、蓄谋诈骗、电脑崩溃以及电脑软件的关键部分错误等。这类风险对银行损害往往是系统性的甚至是毁灭性的。20世纪90年代以来，全球许

4、多著名的金融危机的产生与爆发无不与信用风险和市场风险之外的人为风险、法律风险、监管风险以及其他许多风险有关，这类风险后来通常被归结为操作风险。这个新的风险概念成为银行业经营中所面临的继信用风险和市场风险之后的主要风险。20世纪90年代中后期的巴林银行、大和银行的破产倒闭事件和美国长期资本管理公司的倒闭事件已成为因操作风险引发致命风险的典型案例，而于2008年初爆发的法国兴业银行的操作风险所造成的巨额损失事件，更是商业银行操作的典型例子。据有关研究统计，在过去15年内仅美国金融机构蒙受的超过1亿美元以上的遭受操作

5、风险的损失一路领先已超过了100宗，著名的事件如：阿尔弗斯特金融公司的流氓交易损失达6.91亿美元，家庭金融公司因误导销售的做法而遭受的损失达4.84亿美元，纽约银行因“9•11”事件损失1.4亿美元。〔1〕可见，操作风险已成为现代银行业的主要风险源之一，已引起国际金融界的高度关注与重视。    （二）国际金融界对商业银行操作风险的概念    由于操作风险的性质复杂、诱发因素多等原因，国际金融界对操作风险的定义林林总总，不同的组织机构对操作风险提出了不同的定义。总体看对操作风险的定义有两种方式，即间接定义和直接

6、定义。间接定义方式把信用风险、市场风险以外的其他风险都定义为操作风险。直接定义则是对操作风险的内涵外延进行清晰界定，在诸多定义中以英国银行家协会（BBA）所做的定义较为完整，BBA认为：操作风险是由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险。这一定义得到了国际金融界的广泛认可，在新资本协议制定中，巴塞尔委员会充分借鉴了BBA对操作风险的定义，新资本协议规定：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。   

7、 操作风险与信用风险、市场风险相比有着巨大的区别。信用风险与市场风险是一个中性概念，既包含潜在的损失，也意味着潜在的获利机会，是银行以及其他金融机构的利润来源，金融机构必须通过承担信用风险和市场风险，在风险中榨取利润。而操作风险则意味着金融机构纯粹的损失，是一种管理成本，不能带来利润。    （三）新巴塞尔协议对商业银行操作风险的界定和要求    1、新巴塞尔协议对商业银行操作风险的界定    最终定稿的新巴塞尔协议第644条将操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包

8、括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险，并在附录7“损失事件分类详表”中分为内部欺诈、外部欺诈，就业政策和工作场所安全性，客户、产品及业务操作，实体资产损坏，业务中断和系统失败，执行、交割及流程管理等7个1级科目、20个2级科目、24个3级科目。    在国际金融界关于操作风险的定义与管理存在明显分歧的情况下，新巴塞尔协议下对操作风险的界定体现了自身特点：    （1）关注内部操作。不