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时间:2018-08-05
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1、企业财务管理与资金管理企业财务管理与资金管理企业财务管理与资金管理。文!魏文摘要:企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心,资金管理以现金流量为中心。资金是企业从事各项经济活动的基本要素,是企业发展的必备要素企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金更改。而企业资金预算则是企业全面预算的核管理为中心,资金管理以现金流量为中心。资金心,包括年度、月度预算。年度资金预算是测是企业从事各项经济活动的基本要素,是企业发算年度内公司资金的流入、流出规模。根据规展的必备要素。模可以确定公司的融资、投资的政策。而月度资金是企业从事各项经济活动的基本要素,是预算则比较接近实际,能较准确的反映每
2、月的企业发展的必备要素。企业的资金状况既表明了资金流量情况,据此也可以具体的调整融资、企业的资源配置、数量和质量,同时也反映了企投资计划。另外按照资金的用途,还可将自尽业的资本构成和产权关系。企业的生产经营、筹预算分为以下三个方面的预算:资投资和利润分配都是以资金为纽带,从起点到1、经营活动现金流量预算。终点,贯穿于企业经营活动的全过程。资金流量主要包括经营收入与经营支出预算。经营收指标己经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评入是指公司销售产品、提供劳务以及出租资产等估的重要指标,在有些地方,银行己开始把企业取得的现金流入,年度的经营收入反映的是年度现金流量情况作为是否给企业提供信用的重
3、要依公司能收到的资金规模。是公司的各项支出预算据,有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的的保证。月度收入预算则能较为清晰的反映资金担保。因此,加强资金管理,提高资金运营效流入的大致时间,为公司的资金运作提供较为准益是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续确的依据:经营支出预算则包括公司经营活动所发展的重要保证。有资金支出的预算,与收入的差额则是反映公司如何加强现金管理呢?应从以下三个方面入在投资时所能提供的自有资金规模,也是公司投手:资、融资政策选定的重要依据,而月度经营支出预算与收入的差额则能准确的提供公司的融资、投资计划依据,增加公司的资金运营效益,减少推行全面预算管理预算是一种控制
4、机制和制度化的程序,是实财务费用支出。施资金集中管理的有效保证,是企业生产经营2、投资活动现金流量预算。活动有序进行的重要保证,是企业进行监督、企业为了获取更多的盈利,扩大企业的规模控制、审计、考核的基本依据。企业的全面预必须进行有效的技资。它分为两类:一是长期投算管理是对生产经营各个环节实施预算的编资,必须用净现值等来判断投资项目的可行性,制、分析、考核,把企业生产经营活动中所有属于投资回报期长的资金支出,但也是增加企业的资金收支均纳入严格的预算管理之中。企业发展潜力的有力保证,长期投资的资金使用期都的预算应以资产为纽带,实行分级预算,母公较长,资金使用额也较大,因此要求根据年度自司
5、应侧重搞好投资、融资预算,以资本经营预有资金量及较低的融资成本来确定年度投资资金算为主,实行资金的统一筹划,集中管理;子支出预算。二是短期投资,它强调的是短期现金公司则以生产经营预算为主,加强成本费用和的流动性,是一种在长期规模既定状况下的短期资金流量预算。公司预算一经确定,就应成为资产存量的收益问题,它是指在没有选定有效的企业组织生产经营活动的法定依据,不得随意长期投资计划时,选择风险低,受益高的技资方
6、企业管理IManagcmcnt案,将企业的存量资金盘活起来,取得较好的收为与集团公司内部单位间的产品劳务结算提供支益。持,并发挥财务公司的金融功能,以内部往来结3、筹资活动现金流量预
7、算。算代替货币资金结算,实现了集团内无货币资金融资预算是指在选定好优化的投资方案后,的流转。去除自有资金额后,选择较低的融资方案融通资2、统一资金调度,强化资金运作监管。金的预算。而且有效的融资政策还要求从负债资为满足生产经营与建设的需要,统一重大资金本的内部期限结构上来强化企业资金的管理水调度权,尤其是统筹规划,控制投资规模,将资平。它强调形成长期资产与长期负债、流动资产金投资引向高回报低风险的地区,同时也给予子与流动负债间的结构对应性及相关性的融资策公司日常的资金管理权限,实现集团对下属单位略。资金运营的有效监控和防范资金结算风险。集团公司根据子公司的年度资金预算排定子公司的资金使
8、用规模,要求子公司按照年度资金预算编制加强资金的集中管理资金集中核算是以财务公司为载体的集中月度资金预算,并将资金使用额度分解至每天,式资金管理模式,是集团母公司资金集中管集团公司据此划拨资金。子公司的所有资金流入理与下属公司自主管理的结合、集团所属单位则通过收款专户按照规定的路径上划至集团公司资金结算与财务公司金融功能的结合、资金有的帐户内,由集团公司统一调配使用,从而保证效平衡与资本结构优化的结合、资金占用目标了集团公司对所有资金的有效控制
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