健德铁塔企业施工之 工程结算控制程序

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1、《程序文件》文件编号：JD-B/7-10质量、环境、职业健康安全程序文件（依据ISO9001:2008、ISO14001:2004、GB/T28001标准）文件编号：JD—B版本状态：V1.0受控状态：持有者：2010年3月1日发布2010年4月1日执行《程序文件》文件编号：JD-B/7-10工程结算控制程序1.目的确保每个工程的加工数量准确无误，并得到顾客的确认，为工程结算提供可靠信息。2.适用范围适用于本公司所加工产品的统计、核对、确认。3.职责3.1财务部负责工程量统计和与顾客进行最终确认。3.2结算员负责

2、组织进行工程汇算、核对。3.3财务部、物资部、技术部、生产部业务人员参加工程汇算。4.工作程序4.1任务下达4.1.1统计开始时间从技术部下达生产通知单时起。4.1.2每个工程开始加工后，由财务部结算负责人向本部门业务人员分派结算任务，落实责任人，确保每个工程都有专人负责结算。4.2信息收集4.2.1在工程统计前及结算过程中，业务人员要对合同的相关内容进行全面了解，内容包括：a）工程名称、业主单位、合同总量、单价、总造价等工程信息；b）合同单价所包含的项目情况，备品备件、螺栓损耗、防松防盗装置、运费等是否包含在单

3、价中；c）质保金和预付款金额及支付时间；d）业主对结算的要求。4.2.2在每次结算过程中，业务人员要收集以下工程信息：a）该批次加工的工程数量、加工明细和螺栓要求；b）发货时间。4.3工程量统计4.3.1工程量统计内容为：竣工图纸重量＋设计变更产生的废料重量＋计算有误数量＋蓝图数量少、设计给量不足重量。4.3.2结算员根据统计结果和掌握的加工数据，编制“工程结算书”。4.3.3工程结算书内容包括：加工明细表、结算总表、图纸单基重量表、设计变更表、图纸以外增重部分重量表。4.4工程汇算4.4.1工程加工结束后，由总

4、会计师组织财务部、物资部、技术部、生产部业务人员进行工程汇算。各部门对所掌握的工程数据进行通报，核对最终加工数量，防止遗漏和数量统计有误。4.4.2由工程结算员将汇算结果记录到“工程汇算会签卡”《程序文件》文件编号：JD-B/7-10上，由参加汇算人员在会签卡上签字。4.4.3工程结算员根据汇算结果调整工程结算书，经部门领导审核后执行。4.5结算确认4.5.1由财务部结算负责人或技术部销售员将工程结算书提交顾客（或顾客委托的设计部门）进行确认，对工程结算书予以签字盖章，作为技术部与顾客结算的依据。4.5.2当顾客

5、对结算书有异议时，结算人员要向顾客作出解释，必要时与顾客共同重新计算。当顾客对某一项目的统计有异议时，技术部要出面配合，与顾客沟通协商，直至双方达成一致为止。4.5.3由财务部根据确认后的结算重量，对顾客开具发票。4.6货款回收4.6.1工程结算书经顾客确认后，技术部要根据合同规定，及时向顾客索要货款。要本着谁签订合同谁清款的原则，指定专人进行跟踪，确保货款及时到帐。4.6.1技术部要建立“工程款回收登记台帐”，详细记载每个工程和每个销售员的货款回收情况，并做为销售人员的业绩指标予以考核。4.7资料存档4.7.1

6、结算完毕后，财务部将所有结算资料移交技术部，并履行交接手续。4.7.2由技术部将结算资料存入工程档案。5.相关文件5.1《与顾客有关的过程控制程序》6.第三层文件6.1作业文件6.1.1工程结算书（CZ/7.2－04）6.2记录文件6.2.1工程汇算会签卡（CJ/7.2－05）6.2.2工程款回收登记台帐（CJ/7.2－06）附：工程结算流程图《程序文件》文件编号：JD-B/7-10工程结算流程图职责部门/人员流程图相关文件/记录财务部下达结算任务收集工程信息统计工程重量工程汇算确认工程重量工程款结算资料归档工程

7、结算书结算业务员结算业务员会计师相关部门工程汇算会签卡财务部技术部工程款回收登记技术部技术部