欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:15714970
大小:53.50 KB
页数:13页
时间:2018-08-05
《资金集中管理探讨》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、2007年工作汇报尊敬的李主席及控股公司董事局:尊敬的邱总裁及控股公司管理执行层领导:各公司总经理、各单位各部门领导:现作财务管理部工作汇报。财务管理部是个“开门做生意”的衙门,必须每天面对控股公司所有的单位和部门,财务管理部的工作离不开各单位的支持和协助。由于财务管理部所有的工作都与各公司各部门联系紧密,我一直希望能有机会把财务管理部的工作向各位领导作一汇报,以增进了解、促进理解。这次,控股办秘书科把我的汇报时间压缩为30分钟,如何能够在这短短的半小时内,把财务管理部涉及的方方面面工作汇报清楚,对我来说是一个很大的挑战。
2、经过挑选和整理,我主要把这几方面的工作向各位领导作一汇报。资金集中管理工作汇报首先,我作资金集中管理工作汇报。资金集中管理工作是2007年中国龙工经营管理中的一项大事,牟总及时发现我们龙工开展资金集中管理工作的必要性,并且下决心要上这个项目,把这项具体任务交到财务管理部牵头主持。我们经过调研,征求意见之后,于2007年11月1日起开始正式启动,采取逐次纳入的办法,在1个月内分三批把龙工所有的公司顺利纳入到资金集中管理的范围内,至今已经运行2个多月。资金集中管理工作由于准备充分,公司各级各部门人员通力协作,可以说取得了完全的
3、成功。从实际运行中看,龙工的资金集中管理工作主要实现了以下目标:一、打通了票据内部流通的通道在实施资金集中管理之前,票据的流通和使用主要存在以下特点和问题:1、票据的面额是固定的,各子公司收到内部采购单位转让的票据后,很容易造成拿到的票据是与实际需要对外支付的票据面额不匹配,使票据在各子公司沉淀无法使用;2、即使票据面额是匹配的,也可能会把离到期时间很短的票据用于去支付材料款,使我们失去了潜在的资金时间收益;3、票据不能进行“集中调控、按需发放”,而且票据只是在内部有购销关系的子公司之间结算来流通,无购销关系的子公司之间没
4、有进行票据流通,就会形成许多“一家子公司需要20万面额票据正好在另一家子公司手上”之类的现象,也会造成票据沉淀。实施资金集中管理很大的目的就是解决票据流通的问题。我们将票据集中给由财务管理部资金科统一掌管,根据各子公司实际需要的票面额度和期限分拨票据,从而避免了把适用的票据闲置起来反而以现金替代的情形。此方面降节约成本粗略统计结算如下:单位:万元项目金额按5%测算节约成本2007年11-12月份避免现金替代票据(粗算)14950374另外,即使票据面额与实际支付需要一致,也会因为票据期限短而无法充分发挥延迟支付现金获取财务
5、收益的效应。在资金集中管理工作实施之前,“龙工上海”财务部即通过票据短换长的方式将票据尽量换成6个月期限,进行延迟支付现金换取收益,节约了大量资金成本。但限于只能在本公司进行,没有充分发挥成本节约功能,实施资金集中管理后,由资金管理科对龙工集团的票据进行统管,并且有效解决了“没有实际购销业务不能开具新票”的票据法限制,使与“龙工上海”之间没有真实购销关系的子公司也可以获得“龙工上海”开出的新票据,从而使得票据“以短换长”得以在整个集团内实施,此方面节约成本统计如下:单位:万元项目票据金额按银行给定1.62%测算获得收益11
6、-12月份资金管理科票据以短换长600022二、最大限度地降低资金沉淀1、坚决清理各子公司的资金沉淀实施资金集中管理之前,各子公司账上均保留了一定数量的资金,使龙工的资金闲置成本较大,实施资金集中管理之后,各子公司只允许保留控股公司给予核定的备用金,其余资金均被上收的龙工的“资金池”中统一调配使用,这样就可以在合理预算资金支出,保留最少的资金头寸,而将闲置资金用于理财获取收益。预计减少资金沉淀节约成本计算如下:单位:万元项目金额10月份以前各子公司平均资金余额(不含龙工上海和龙工福建)1000010月份以后各子公司核定备用
7、金余额(不含龙工上海和龙工福建)297节约沉淀的资金头寸9703节约财务费用(按5%测算2个月计算)80说明:10月份之前,龙工的资金头寸主要是保存在“龙工上海”和“龙工福建”,其他子公司保有的资金头寸1亿元从龙工整体来看是一种资金沉淀的浪费。2、大力压缩中国龙工整体资金安全头寸实施资金集中管理之后,不但压缩掉了各子公司的资金沉淀,而且对“龙工上海”保有的资金头寸也在合理预测资金流的基础上进行了大胆压缩。2007年11月份下旬,为了减少资金闲置,争取最大的财务收益,财务管理部在初步预计12月份资金收支情况后,仅在整个龙工企
8、业保留了不到2亿元的资金安全头寸,使控股公司得以又将最近增资进来的现金拿出4亿元去理财获得收益。保留2亿元的现金头寸,这在中国龙工最近月份每月平均付款近10亿元而且现款付款比例较大的情况下,我们深知将会承受到的压力和挑战。我们抱着为龙工创造每一分价值的责任心,敢于面对这些挑战。当然,在资金管理工作中,盲
此文档下载收益归作者所有