26、公司分包结算管理办法

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1、关于武汉港工工程分包结算管理办法（试行）的通知公司各部室、项目部：现将《分包结算管理办法（试行）》印发给你们，请遵照执行。特此通知。主题词：经营分包结算管理办法通知抄送：公司董事、监事、高管发：各部室、项目部武汉港工建筑工程有限公司2014年9月28日校对：辜俊林武汉港工建筑工程有限公司工程分包结算管理办法（试行）第一章总则为了加强工程分包结算管理，维护公司合法权益，规范管理程序，特制订本办法。第二章管理职责公司生产经营部是工程分包、材料结算的归口管理部门。负责对项目部上报的工程结算进行审核、归档。公

2、司生产经营部对下列分包结算予以审核：1）工程分包合同额在50万元以上（含50万元）的；2）工程分包合同额在50万元以下的，但分包结算额大于分包合同额10%以上的；3）所有材料结算。除上述规定外的工程分包结算审核权归属项目经理部，相关的工程分包结算资料应提交生产经营部加盖公章并备案。第三章工程分包结算审核程序工程分包结算审核程序：分包人编制并申报结算→预算员初审→项目部分包结算会签→部门经理审核、签章→报公司生产经营部审核→公司主管领导审核→分包人签字、盖章确认→加盖公司生产经营部章→归档备案。具体要求

3、为：分包人应按照合同约定及时递交工程分包结算报告及完整的结算资料，合同未约定的应在具备结算条件或竣工（完工）后1个月内提交。项目部在收到分包人送审的工程结算后30日内完成项目部分包结算审核工作。其中，项目部结算会签的目的在于：审查合同工作是否完成；工作内容是否正确；有无质量隐患；安全经费、工程量是否误算；价格是否严重偏离市场等。项目部总工、施工员、安全员、质量员、材料员等主要管理人员均应会签，当工程分包结算工程量和单价大于工程结算的，必须加以说明。详见《分包结算内部会签表》。生产经营部在收到工程分包结

4、算复审资料后15天内完成最终审核。当发生重大争议时，报告公司主管领导，最终确定工程分包结算价。分包人在合同约定期限内尚未报送分包结算的，项目部应书面通知分包人，声明由此带来后果及应承担的责任等。分包结算一式叁份，公司生产经营部、公司项目部、分包人各留存一份，复印件报送公司财务部。第一章工程分包结算审核工程分包结算审核重点：1、分包结算是否符合双方合同的约定；2、工程量计算是否准确并符合规定或约定的计算规则；3、设备和材料实际消耗用量与规定含量或设计含量的对比；4、税金的计算基数或税率是否符合规定；5、

5、现场签证是否符合合同约定并合理；6、分包合同与补充协议是否符合公司规定；7、其他有关造价事宜。在重点审核的基础上，应该审查对工程项目的价格产生影响的以下事项：1、工程实施过程中发生的设计变更和现场签证；2、工程材料和设备价格的变化；3、与工程结算的差异。审核人员应当特别关注的内容：1、对工程预、结算有重大影响的；2、特别容易受关键因素变动影响的；3、具有高度不确定性的分项工程；4、没有工程预算定额套用需要换算的。第五章工程分包结算审核依据工程分包结算审核依据：1、经分包人签字盖章的报审结算资料；2、合

6、同、协议（原件）；3、竣工结算图纸；4、施工组织设计（或施工方案）；5、有效的工程变更及经济签证；6、技术核定单；7、隐蔽工程资料；8、双方确认的材料对账单，材料价格审批表；9、工期、质量、安全等项目的奖罚；10、工程结算的财务费用（垫付费用、水电费等）；11、工程结算资料；12、以及其他影响分包结算的有关资料。第六章结算审核的时限所附资料齐全的分包结算自分包单位上报至项目部之日起15～30个工作日内，项目部完成审核；项目部送审公司后，生产经营部应在收到之日起15个工作日内完成审核；特殊情况和结算资料

7、缺陷者除外。第七章现场签证的办理现场签证的原则：1、以合同为依据、现场发生为事实，把握“实事求是，量入而签”的原则；2、任何人员不得超越权限办理签证。合同没有约定单价的，应由项目部预算人员初步核定后提交项目经理审批；3、签证不得违反分包人投标承诺和合同相关约定；4、内容不清楚、不齐全的签证或未提供计算单的，不予以审核；5、现场签证必须经过（并不限于）以下人员签字：经办施工员或材料员、预算员（合同员）、项目经理签字。现场签证的内容：签证事实及完成情况简述（签证的依据工程指令、变更或任务书等函件作为附件；

8、所涉及的工程量和费用以及计算过程。现场签证审核依据：1、工程指令、施工任务书及现场签证等书面函件；2、工程特点及现场实际情况；3、分包人的合同、承诺书、补充协议、核定的单价确认书；4、工程施工图；5、其他相关资料。现场签证的审核：1、分包人所申报的签证应在事件发生后7日内申报，逾期视为放弃；在收到申报签证单后7日内予以批复或拒绝；项目施工员、预算员、技术负责人或主管生产副经理等相关人员应签署具体意见，不得简化为“同意”、“属实”、“基本属实”等词语；2、