关于深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司申请向特定 - 中国证监会

《关于深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司申请向特定 - 中国证监会》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司反馈意见回复深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司和国信证券股份有限公司关于深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司申请向特定对象发行股票的反馈意见回复主办券商（深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦16－26层）二零一七年六月1-2-45深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司反馈意见回复目录问题1、请申请人补充披露报告期内是否存在资金占用、股份质押、违规担保情况。请主办券商、会计师、律师核查并发表明确意见。3问题2、申请材料显示，申请人未披露前次募集资金具体的使用情况以及保障本次募集资金按计划合理使用的措

2、施。申请人本次发行募集资金10亿元，5亿元用于建设动力电池正极材料产业化项目，5亿元用于补充流动资金。其中补充流动资金测算时，预计未来三年营业收入增长率为31.89%，至2019年营业收入为49亿元。请申请人补充披露：（1）前次募集资金使用的具体情况；（2）保证募集资金按计划合理使用的相关措施；（3）是否符合《挂牌公司股票发行常见问答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》关于募集资金使用和管理的规定；（4）动力电池正极材料产业化项目与申请人目前主业的相关性，是否具备相应建设、运营管理的能力和资源；（5）

3、补充流动资金测算假设的合理性，是否考虑了市场需求和自身的生产能力，是否与实际资金需求量匹配。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。6问题3、申请材料显示，申请人披露实际控制人为中国宝安集团股份有限公司。申请人没有将实际控制人披露至自然人或国有资产监督管理部门。请申请人补充披露实际控制人的情况至自然人或国有资产监督管理部门，以及是否需要履行国有资产相关评估、备案、审批等程序。请主办券商、律师依据相关国有资产管理规定和申请人股权机构核查并发表明确意见。18问题4、请主办券商、律师核查主办券商项目小组负责人余洋被我会立案调查的后续进展情

4、况，是否影响其作为项目小组成员的适格性，并发表明确意见。20问题5、审核中关注到，申请人在《定向发行说明书》关于股本数量披露存在不一致之处，分别为“截至2017年4月24日，该次送股已完成，公司总股本变更为261,000,000股”和“截至本定向发行说明书签署之日，该次送股尚未实施，2016年度利润分配方案实施完毕后，公司总股本将由174,000,000股增至261,000,000股。”请申请人补充披露上述披露内容不一致的原因和影响，检查申请材料中是否存在其他错误，提高申请材料质量的改进措施。请主办券商、律师、会计师核查并发表明确

5、意见。22问题6、申请材料显示，报告期内申请人业绩增幅较大，2016年度营业收入较上年度增长了42.3%，净利润增长了47.1%，毛利率自2015年度的28.38%升至2016年29.44%。请申请人补充披露：（1）报告期内主要产品类型、收入、毛利及占比情况；（21-2-45深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司反馈意见回复）客户结构和前十大客户销售情况；（3）结合上述情况说明营业收入、毛利率、净利润变动的具体情况。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。23问题7、申请材料显示，报告期内申请人应收账款自41,508.03万元升至59,

6、963.07万元，金额较高。请申请人结合企业实际经营状况，补充披露：（1）报告期内主要客户情况以及应收账款构成情况；（2）对主要客户的销售政策、结算政策；（3）结合上述事项说明应收账款余额较高的具体原因；（4）应收账款期后回款情况；（5）应收账款坏账准备计提是否充分、合理，是否符合企业会计准则的规定。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。30问题8、申请材料显示，报告期内申请人存货余额自2015年末的29,570.43万元增至2016年末的42,097.80万元，增幅较大。请申请人结合经营和业务开展情况，补充披露：（1）报告期内存

7、货的具体构成、库龄情况，存货余额较大的具体原因；（2）存货跌价准备是否计提充分，是否符合《企业会计准则》的规定。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。36问题9、申请材料显示，报告期内申请人销售商品、提供劳务收到的现金均小于同期营业收入。请申请人结合销售模式，补充披露上述差异的原因，并分析应收应付项目、营业利润、经营活动产生现金流量净额三者间数量关系合理性。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。401-2-45深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司反馈意见回复关于深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司申请向特定对象发行股票的反馈意见回复中

8、国证券监督管理委员会：根据贵会2017年5月18日出具的《关于深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司申请向特定对象发行股票的反馈意见》（170776号）（以下简称“反馈意见”）的要求，深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司（以下简称“公司”、“贝特瑞”、“