企业税收热点解析【知识要点】

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1、专注于财务管理最佳实践的研究与传播企业税收热点解析HOTTOPICSOFCORPORATETAXATION关注税收热点，夯实纳税基础在工作中，您有没有遇到过这些情形：n购进固定资产的进项税不能够全部抵扣，那办公用品、加油费的进项税到底能否抵扣呢？n缴纳房产税的时候，为什么要把土地的价值也包括进去？再要交土地使用税是不是重复征税呢？n在国外注册的公司要不要交中国的企业所得税？如果没有来源于中国的收入呢？n代扣代缴的企业所得税到底是在实际支付时缴纳还是预提时就要扣缴？n对于关联方到底要注意哪些问题？不需要准备同期资料的企业，是否转让定价的风险就比较小？n……自我国将内外资企业

2、企业所得税法合并，修订增值税、营业税、消费税暂行条例以来，国务院、财政部、国家税务总局，先后颁布了大量法规、规章和规范性文件，新的热点问题层出不穷，例如网店征税的问题。近几年税收改革一直继续在进行，营业税改征增值税试点工作正在大力推进，2013年8月1日起在全国范围进行营改增，涉及的行业也将进一步增加。众多亟待明确的政策细节问题无疑让广大企业望眼欲穿。课程优势n详细解析新近出台的流转税、企业所得税和财产行为税的法规、规章和规范性文件中企业关注的热点政策问题n剖析从出台背景和企业具体实践运用，让参训企业能够尽快掌握和熟练运用这些新规定，从而降低税务成本和风险。n紧扣当前最新

3、的税务热点话题，深入探讨税收变化的动向，让参训企业能对企业涉税事项运筹帷幄培训收益n熟练掌握增值税的进项税额和销项税额的具体规定n掌握营业税改征增值税的试点规定和操作n熟练掌握营业税属人兼属地原则的规定Tel：021-58362000Fax：021-58361896BD@EasyFinance.com.cnwww.EasyFinance.com.cn专注于财务管理最佳实践的研究与传播n掌握房产税和土地使用税的征税范围和计税基础n理解对于居民和非居民的界定n充分掌握各种收入的处理和来源的判定和各个扣除项目的限制和比例n掌握企业所得税法对各项资产损失税前扣除的具体要求n掌握企

4、业所得税法对各项税收优惠的具体适用n了解企业所得税法对企业重组和清算的处理n了解企业所得税法对非居民税收的管理要求n了解企业所得税法对转让定价和同期资料的要求培训对象n税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员n财务总监、财务经理、财务主管等财务人员n总经理、董事会成员等企业高管课程大纲第一模块：增值税n交通运输业和现代服务业的营业税改增值税试点n如何享受出口服务的零税率和免税n如何界定固定资产增值税进项税额抵扣范围n增值税和企业所得税的视同销售有何区别n出售使用过的固定资产涉及的销项税计算问题第二模块：营业税n如何界定营业税下的应税劳务n不同劳务的营业额如何确定

5、哪些劳务可以采用差额征税n哪些预收款项需要全额交纳营业税n异地提供劳务在哪里交纳营业税n个人出售房产营业税政策有什么新变化n对非居民提供应税劳务有哪些规定第三模块：财产和行为税n哪些合同不应该交印花税电子合同、电子账簿需不需要交印花税n房产税原值如何确定是否应包含土地价格n地下建筑是否交纳房产税和土地使用税Tel：021-58362000Fax：021-58361896BD@EasyFinance.com.cnwww.EasyFinance.com.cn专注于财务管理最佳实践的研究与传播n哪些情况下必须进行土地增值税清算哪些情况可要求土地增值税清算第四模块：居民和非居民n

6、什么是居民和非居民如何把握二者之间的关系n什么是实际管理机构如何判断n境外注册的企业是否会被判定为中国居民企业第五模块：收入确认n所得税法上收入的形式和类别，与会计上的收入怎样区别n如何判断收入来源地n买一赠一等的所得税处理n处置资产是否需要确认收入n取得专项财政资金是否应纳税n政策性搬迁收入如何处理n债务重组收入如何确认第六模块：费用扣除n如何理解合理的工资、薪金n职工福利费如何列支与财务规定怎样衔接n补充养老、补充医疗及商业保险等的税前扣除问题n对手续费和佣金的列支税务上有何限制n利息支出应如何扣除n公益性捐赠的税前扣除有何具体规定n广告费和业务宣传费的扣除比例问题n

7、如何确认资产损失第七模块：税收优惠n技术转让减、免税的具体要求有哪些n软件企业和软件产品有哪些优惠n高新技术企业认定有哪些要求如何享受优惠n研究开发费加计扣除需要符合哪些条件n如何进行固定资产加速折旧n技术先进服务企业有何优惠n各项税收优惠能否叠加享受Tel：021-58362000Fax：021-58361896BD@EasyFinance.com.cnwww.EasyFinance.com.cn专注于财务管理最佳实践的研究与传播第八模块：重组和清算n什么是税法上的企业重组n如何区分应税重组和免税重组n能否将应税重组转化为免