关于下发《六项费用管理暂行办法》的通知

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1、龙海政〔2014〕2号关于下发《六项费用管理暂行办法》的通知公司各单位：为充分合理用好各项费用，加强费用使用过程和环节监控，提升费用管控水平，树立过紧日子思想，控制非生产性支出，按照“从严控制、合理支出”的原则，健全二级部门费用管控与考核体系，结合集团公司相关费用管理制度，特制定本办法，请遵照执行。特此通知。2014年1月10日六项费用管理暂行办法第一章 总则第一条为充分合理用好各项费用，加强费用使用过程和环节监控，提升费用管控水平，树立过紧日子思想，控制非生产性支出，按照“从严控制、合理支出”的原则，健全二级部

2、门费用管控与考核体系，结合集团公司相关费用管理制度，特制定本办法。第二条六项费用分别为办公费、电话费、招待费、差旅费、车辆费和绿化费，所有费用均在规定标准内凭合规发票报销。第三条公司财务部门和办公室等二级单位要加强费用开支的管控，建立健全费用管理流程，确保六项费用管理受控。第二章 费用管理职责第四条各部门费用管理职责范围4.1经办部门：4.1.1根据公司费用管控要求，每年年末根据本年度费用预算执行情况，结合下一年度生产经营计划，申报次年费用开支计划；依据年度费用预算分解指标，对本部门的费用支出进行严格控制，合理使

3、用部门预算经费，健全部门费用奖惩考核机制。4.1.2负责部门费用的审核把关，重点审核经办人员费用发生的真实性、费用发票的有效性，对核报费用的真实性负责，对部门费用报销人员进行不定期抽查，从源头对费用实施有效管控。4.1.3建立健全费用管理台帐，重点对费用经办人员、费用发生时间、地点、费用性质进行详细登记，当月费用当月或次月结清，原则上不准带入下月。4.1.5配合公司每月定期检查、分析、通报费用发生情况，编报部门费用执行情况分析报告，提出规范费用管理的意见和建议并督促整改落实。4.2财务部门：4.2.1宣传贯彻国家

4、有关法律、法规、集团公司、股份公司、区域及子公司制定的相关规章制度，并组织实施，组织对各业务部门费用经办人员进行培训。4.2.2遵守法律、法规及股份公司的各项规定，严格按照照本实施细则要求，对公司业务部门发生的各项费用进行审核。4.2.3配合费用归口管理部门参与公司重大费用招（议）标谈判、费用协议起草、签约及纠纷处理等工作。4.2.4制定统一、规范的费用报销审批流程，指导、规范公司日常临星费用支出的市场调研、费用询比价及开票结算等，规范费用管理流程。4.2.5每月定期对费用执行情况进行检查，编报公司费用管理执行情

5、况分析报告，分析、通报费用发生情况，提出规范费用管理的意见和建议，提出考核意见，并督促整改落实。4.2.6每年年末根据当年度费用预算执行情况，汇总各部门下一年度费用开支计划，编制次年费用预算；依据年度费用预算分解指标，各部门的费用支出进行严格控制，并做好季度、半年度、年度费用预算执行分析，确保各项费用控制在年度预算范围以内。4.2.7费用审核过程中，对未加盖“龙陵海螺五项费用管理专用章”或登记时间跨月度的六项费用（管理费用和销售费用）不予接收或报销，若已登记未能在当月入账的单据，要及时退回办公室再次登记。4.3费

6、用归口管理部门：4.3.1办公室是公司六项费用的归口管理部门，每年初对公司办公费、业务招待费、通讯费、差旅费、车辆费和绿化费的年度预算，组织公司各部门进行研讨，将指标分解到各部门，并建立六项费用报销的备查台账，做好六项费用的日常管理，控制费用的支出。4.3.2每月做好六项费用预算执行情况分析，对发生不合理的费用原因进行分析，制订费用控制措施。4.3.3牵头做好公司六项费用中各业务部门重大的费用谈判、招（议）标、费用协议起草、签约及纠纷处理工作。第四章 费用报销程序第五条各项费用原则上一律按照月度预算定额标准核报，

7、当月费用超预算的，公司将不再予以核报。费用报销时坚持一费一单，一人一单的原则，并要及时报销，做到当月发生费用当月或次月结清。各部门报销费用前必须按规定进行审批且由费用归口管理部门登记后方可入账。各部门要严格按照月度核报标准控制各项费用，若超出部门核报标准，当月不予核报。4.1办公费4.1.1办公室在签订年度办公耗材合同时，要全方位考察供应商综合实力，分析上年度墨盒耗材消耗大的综合原因，切实降低采购及维修成本。4.1.2各部门要根据核定的费用定额进行合理使用，于每月25日前将次月所需的办公用品计划报办公室，由办公室

8、进行审核汇总，报公司分管领导批准后统一购买，未经办公室核批的，所采购办公用品一律不予核报，费用由采购部门自行承担。4.1.3传真与复印实行登记制度，严格控制收、发传真的数量，页数过多的传真，请改发电子邮件。办公室每月负责进行统计汇总，按一定比例将费用分摊到各部门的办公费中。4.1.4办公室加强对办公费的管理，一方面要及时核报相关费用，控制对超预算标准的领用，加大领用环节的