金融风险管理讲纲4

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1、第四章商业银行的风险管理第一节商业银行风险的识别与估计一、商业银行风险的识别商业银行风险的识别主要包括判断银行在经营过程中面临哪些风险，这些风险之间有什么关系，最主要的风险是什么，风险产生的根源何在，风险结构性质如何，风险可能产生的影响是什么等等。商业银行面临的风险主要有：1.信用风险信用风险是指债务人不能或不愿履行债务而给债权人造成损失的可能性。或者是交易的一方不履行义务而给交易的对方带来损失的可能性。它是银行的常见的风险，也是最主要的风险。（1）贷款业务的信用风险A.贷款集中所带来的信用风险B.对关系人贷款带来的信用风

2、险C.境外外汇贷款形成的信用风险26（2）其他业务的信用风险A.证券投资业务B.票据贴现业务C.或有负债业务2.流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或者资产的增加提供融资。即当银行流动性不足时，其无法以合理的成本迅速增加负债或者以正常的价格变现资产而获得足够的资金。流动性风险也是商业银行面临的主要风险。（1）银行流动性风险的特征A.不能及时、足额支付到期的存款债务B.无法满足正常合理的贷款需要C.要高于市场成本为代价筹集资金D.被迫以低于市场的价格变现资产（2）银行流动性风险产生的原因A.资产与负债的期限不匹配

3、B.过度依赖短期资金来源C.不良资产比例过高。由此可见，流动风险是一种派生风险，其根本原因还是信用风险和其它风险。263.利率风险利率风险是指商业银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面临的风险。利率风险也是商业银行面临的基本风险。利率风险的主要形式有：（1）重新定价风险（2）收入曲线风险（收入斜率变化）（3）期权性风险（期权性资产、负债）4.市场风险市场风险是指由于市场因素，如利率、汇率和资产价格变化，给商业银行造成损失的可能性。市场风险包括：利率风险、汇率风险和资产价格风险。汇率风险是指由于汇率变动特别是出现与预测相反

4、的变动，给商业银行造成损失的可能性。资产价格风险是指资产的市场价格发生变化而使银行持有的资产价值减少的风险。5.操作风险。操作风险按照巴塞尔委员会的定义是指“26由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”，该定义包括了法律风险，但不包括战略风险、声誉风险和系统风险。操作风险的主要根源是内部控制及公司治理机制失效。6.法律风险法律风险是指商业银行因为无法满足或者违反法律要求，导致其不能履行合同发生争议、诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险。商业银行法律风险包括：（1）因不完善、不正

5、确的法律意见、文件导致损失风险（2）现行法律无法解决银行有关法律问题而导致的风险（3）有关银行的法庭判例可能给整个银行业务带来的影响（4）有关银行及其他金融机构的法律变化带来的影响（5）开拓法律没有涉及到的新业务带来的风险。267.国家风险国家风险是指与借款人或者债务人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。主要有：主权风险和转移风险。主权风险是主权政府或政府机构的行为给贷款方造成的风险。转移风险是因东道国政府的政策或法规禁止或限制资金转移而对贷款方构成的风险。8.政策风险政策风险是指国家经济政策发生重大变化而给商业银

6、行带来不利影响的可能性。主要有：货币政策、财政政策、产业政策、地区发展政策等。9.环境风险环境风险是指经营环境变化给银行带来不利影响的可能性。自然环境、经济环境、政治环境、法律环境、社会环境。10.声誉风险声誉风险是指由于社会评价降低而对行为主体造成的危险和损失的可能性。26二、商业银行风险的估计1.西方银行风险估计方法简介（1）风险资本法风险资本，即CAR（Capitalatrisk）是以客观的风险测量为基础计算的资本数量。风险资本法就是以计算银行客观风险来确定资本要求的方法。1988年《巴塞尔协议》规定了银行资本充足率

7、不得低于8%。2001年《新巴塞尔协议》继续使用原《巴塞尔协议》有关资本的定义和资本对风险加权资产的最低比率。但扩大了银行风险的范围，增加了市场风险、利率风险和操作风险。同时对信用风险衡量及资产风险的计算也作了重大修改：一是根据外部评级结果确定资产的风险权重，改变了以是否是经合组织成员国来划分的方法。二是提出了其它替代方法，主要是内部评级法。即允许一些国际先进银行使用自己的内部模型来计算其风险资产。26《新巴塞尔协议》主要由“三大支柱”组成：最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律。根据《新巴塞尔协议》的要求，总资本比率

8、的分母由三部分组成：所有风险加权资产，以及12.5倍的市场风险和操作风险的资本。（P99-100的例子）（2）受险价值法受险价值，即VaR（valueatrisk）是指在正常的市场条件和给定的置信水平下，金融参与者在给定的时间区间内的最大期望损失。VaR法就是一种利用概率论与数理统计来估计风险的方法，它