中小型私企财务制度

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1、财务管理制度第一条总说明一、为规范公司内部各部门的请款计划、付款行为，以开源节流为宗旨，防范付款过程中的差错和舞弊，确保付款业务的真实正确、合法合理，根据《公司章程》，制定本制度。二、本制度适用于公司内部各事业部、职能部门请款计划、付款行为。三、本制度所称付款，是指经公司账户及公司现金之对内、外的一切支出行为。四、公司所有付款必须经董事长（或董事长授权人）审批后方能支付。第二条请款计划流程一、请款计划审批流程经办人填报《请款单》↓部门负责人审核↓财务部负责人审核↓董事长（或董事长授权人）核准二、公司大型活动、工程项目（金额在50000元以上）均需提供详细财务预算计划。

2、付款申请时必须附上合同或框架协议，原则上大型活动不得超过预算计划金额的10%。第三条付款审批及报销一、业务经办人在提交付款审批前应认真整理好相关附件单据，将相关单据整理归类粘9贴，主要关注发票有无过期，盖章有无遗漏，发票字迹是否清楚，联次是否齐全，合同付款期是否到期；货物验收是否合格；付款申请单据填写是否完整、正确；相关单据之间数据是否一致；预付款审核是否签订合同或框架协议等；质保金是否超过合同规定的质保期；付工程进度款是否有进度报告；工程结算款是否有竣工验收报告；大型活动需要有结算清单；大批购物或月结的款项要有供应商加盖公章确认的对账清单，对账单必须由经手人与供应商

3、确认一致。具体操作要求归类如下：1、费用单据需要整理归类，如交通费、住宿费、办公费、电话费等需要分类粘贴。2、单据一律要求用黑色钢笔、签字笔或碳素墨水笔填写，且内容完整、字迹清晰、不得涂改，人民币大小写一致。3、支付证明单上必须注明附件张数。4、所有原始凭证，必须有经手人签名，有特殊要求的需要注明用途、事项摘要、参加人、时间等。5、报销凭证尽量索要经盖章的正规发票或财政局及税务局部门印发的统一收据。如无正规发票收据的，需要在相关单据上详细注明事由、地点、费用类型、经办人、证明人签字。二、审批流程审批流程图见下：业务经办（整理原始单据并填写支付证明单）↓部门负责人审核↓

4、财务部审核9↓董事长（或董事长授权人）核准↓财务部付款付款业务应当经过业务经办申请、部门审核、财务审核、董事长或董事长授权人核准、财务付款五个程序。并严格按照指定程序执行，否则出纳有权拒绝支付款项。第四条关于备用金及借款的规定一、出差借款：出差人员可先到财务部领取《借款单》，详细填写借款金额、日期、部门、出差地、出差事由、出差天数及出差人员，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交财务部留存，待借款人返回报销并冲结借款，财务开具借款结算收据。二、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取《借款单》，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批

5、程序同第1点。三、备用金：公司原则上不设立备用金制度，对于特定部门或基地备用金，需经报董事长批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报账时归还结清，来年续借，须重新申请审批。备用金专管人员离职，财务部必须出具该人员备用金交接结算完毕的签字说明。四、其他临时借款：如业务费、招待费等，审批程序同第1点。五、所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。所有借款在业务发生完毕，逾期五个工作日无故未报销者，不得再借款，并从当月工资中扣除该笔借款，部门经理负责督促本部门借款人员按时到财务部办理冲账还款手续。9六、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由董事长批准

6、后方可借支。第五条关于预付款的规定一、预付款严格依照合同约定办理，其审批流程与一般报销审批流程相同外，必须附带合同原件交至财务。二、对于无合同、协议情况下申请支付预付款，必须填报《请款单》，其审批流程与一般报销审批流程相同外，业务经办人必须做出详细的付款事由说明，部门负责人必须做出明确的批示意见，并对预付款的安全性负责，再上报财务总监、董事长审批。三、对于支付的保证金、押金、备用金等，财务部应定期与相关部门和个人清理核对。四、如遇异地紧急请款、领导外出等特殊情况，可由经办人员通过电话、传真、短信、电子邮件等方式，经逐级领导批示，财务部征询查实后付款，再由经办人负责补办

7、付款审批手续。第六条关于车辆费用报销的规定一、根据会计核算要求，车辆费用按以下分类：燃油费、过路过桥费、车辆保养及维修费、停车费、车辆保险及税费、司机费用、洗车费及其他，共七项车辆费用。严格按照以上费用分类标准粘贴各类原始票据，《支付证明单》上分类计算各项费用金额。二、车辆费用报销具体规定：91、燃油费按单台车耗油量/公里确定核销的基准数，具体报销数额按单台车行车实际公里耗油量予以核定，超出部分不予报销。燃油费发票后需注明车公里数，车公里数由该车的上级主管部门负责核定。2、车辆维修由驾驶员根据实际要求先列出修理项目，上报“车辆修理申请”，经上级主管同