财务制度与成本控制

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1、《财务制度与成本控制》主讲：李春盛二0一一年二月二十五日第2页一、收入和成本管理（一）监理费收取管理（二）成本/费用控制第3页（一）监理费收取中海监理收入主要是来源各项目收取的监理费，因此各项目总监务必高度重视监理费工作。收取监理费应注意事项：1、项目总监务必了解合约中关于监理费相关条款。重点关注：首先是合约总价及合约总价的组成；其次，关注是否有预付款；然后是监理费收取条件，是按照形象节点还是按照工期进度收取，以及收取监理费如何取费的。2、项目进场时，及时收取合约中约定的预付款；3、项目过程中，及时按照合约中规定收款节点收取监理费；4、特别关注项目

2、竣工、验收及保修期期满时点的监理费收取；5、每次收取监理费时向业主提供发票时，及时取得对方发票签收记录，防止发票遗失，提交发票后要及时催业主付款；6、核实每次监理费收取的金额，付款单位名称（发票抬头），按照公司财务管理制度规定填写《开具发票申请表》报财务资金部；7、项目总监要做好每次收款记录；8、存在违约扣款及代扣其他费用时，要及时通知财务资金部，并提交相关扣款文件及依据。项目负责人是监理款收入的第一责任人。项目部每季度要对项目监理费总价、工期进行测试，如有变更的要及时通知财务资金部。财务资金部收到相关文件及时与工程管理部、经营管理部进行沟通，并将

3、相关结果反馈给项目部。财务资金部对监理监理费收取情况定期检讨，并将相关信息报公司领导及反馈给项目部。第4页第5页*总结1、细读合约条款，明确监理费收款条款；2、确定是按照时间进度还是按照工程时间进度收款；3、确定监理费计算方式和收款程序；4、提交给业主发票，务必取得业主签收记录，防止发票遗失；5、及时跟进款项到账情况，到账后公司财务资金部将在第一时间通知项目。第6页（二）成本/费用控制管理本着“开源节流”的原则，做好成本/费用支出控制；中海监理主要成本费用支出：1、人工费用支出：包括工资及三项费用，人工费用支出按照公司现有规定执行。2、日常办公费用

4、支出：包括办公用品、因公交通费、邮寄费用、电脑耗材、办公水电费用等，这些费用支出必须遵守公司财务管理费制度相关条款，履行相应审批程序。3、交际费用支出：项目部必须先有计划，然后报公司审批，获得审批后才得支出。如果涉及金额较大交际费用，还需报集团审批。4、房租费用支出，严格执行行政部管理制度和财务管理制度，分清办公租房和过度租房。租赁合约必须报行政管理部备案以便财务资金部查阅。5、通信项目巡检交通费、住宿费，项目负责人务必严格把关；不得与考勤、出差、培训、行车记录发生冲突。一旦财务资金部发现有冲突情况，将对该员工巡检费费用直接扣减。项目负责人应严格控

5、制项目费用的支出，对项目费用支出进行严格把关；第7页财务资金部项目成本费用支出进行总量控制，定期对项目成本费用支出进行定期检讨，及时报公司领导并将相关信息反馈给项目负责人；各项费用支出时，必须取得发票。取得发票时，应检查发票日期、填写金额、单位名称、盖章等是否完备。第8页二、费用报销审批管理（一）费用报销审核管理（二）备用金借款流程（三）交际费审批流程（四）项目费用报销流程（五）固定资产购置流程（六）费用报销联签、合作项目粮单支付管理第9页费用报销审核管理就是对费用报销审核程序化、制度化、规范化，确保各项费用支出符合公司规定；费用报销审核是公司对各

6、部门、各项目项目费用支出的监控，通过审核减少不必要和不合理的费用开支，做到“开源节流”，确保公司整体目标的实现；费用支出部门，首先对费用支出是否合理、真实进行审核。财务资金部审核主要是针对报销手续是否完整、审批权限是否合理以及原始票据内容是否合法、真实、有效；办公用品须由公司行政管理部统一采购、管理和控制，其它部门不得自行采购办公用品；行政部须将定期进行的采购报价报财务部备案，各业务及管理部门领用办公用品需到行政部办理手续，行政部门应定期将办公用品费用划转各部门。外地项目由项目自身采购，由行政管理部审批。公司助理总经理及以上人员，可根据业务需要宴请

7、客人，但必须事先征得公司总经理同意；公司其他人员需逐级经部门经理、分管领导、财务总监、总经理事先批准方可宴请。（一）费用报销审核管理财务资金部根据项目收支情况及总量控制各部门和项目交际费支出，按审批权限经公司领导批准后方可报销，否则不予受理。在控制指标范围内的日常交际费，由项目部经理先报交际费审批表逐级审批后方可发生：（1）交际应酬费在500元（不含500元）以内的报主管部门经理、财务总监审批；（2）500元以上5000元（不含5000元）以内的，由主管部门经理审核，财务总监、总经理审批；（3）5000元以上的交际费须经董事长批准；（4）节日特别重

8、大交际费，按照特殊事项处理，统一报集团审批；（5）所有交际费严禁拆整为零，一经发现，严肃处理；（6）严禁未经批准，进行交际