中国银行内部稽核体系简介

《中国银行内部稽核体系简介》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、中国银行内部稽核体系介绍1稽核在内部控制中的角色和地位稽核的职能、职责与职权稽核工作报告路线稽核组织架构稽核管理模式稽核制度框架稽核主要工作流程稽核报告及产品序列稽核使用的IT系统稽核与外部审计师的合作稽核绩效管理稽核面临的挑战与机遇稽核工作战略规划概览2稽核在公司治理中的角色和地位股东大会董事会监事会战略发展委员会稽核委员会风险政策委员会人事和薪酬委员会关联交易控制委员会公司金融委员会个人金融委员会金融市场委员会运营服务委员会内部控制委员会证券投资管理委员会采购评审委员会资产处置委员会反洗钱工作委员会高级管理层（集团执行委员会）稽核部监事会办公室董事会秘书部职能管理Functional

2、Management合规控制ComplianceControl内部稽核InternalAudit第一道防线FirstLineofDefense第二道防线SecondLineofDefense第三道防线ThirdLineofDefense中国银行内部控制体系构成structureofBOC’sInternalcontrolsystem3负责部门主要职责报告对象departmentsinchargemainresponsibilitiesreportingto一道防线职能管理业务职能部门对各类操作过程进行实时或及时的合规监督各级管理层firstlineofdefensefunctionalm

3、anagementbusinesslineperformingreal-timeortimelycompliancesupervisionoveroperationalprocessesmanagementsatalllevels二道防线合规控制合规部门对第一道防线进行管理、指导、检查和监督各级管理层及上级合规部门secondlineofdefensecompliancecontrolcompliancedepartmentsconductingmanagement,guidance,inspectionandsupervisionofthefirstlineofdefensemanag

4、ementsatalllevelsandsuperiorcompliancedepartments三道防线内部稽核稽核部门稽核确认、内控评价、咨询、反舞弊欺诈向董事会或其授权的稽核委员会负责并报告，同时向(高级)管理层沟通报告thirdlineofdefenseinternalauditinternalauditdepartmentsinternalauditassurance,evaluationofinternalcontrol,consultancyandanti-fraudactivitiestheBoardofDirectorsortheauthorizedAuditCommi

5、ttee(solidline),totheSeniorManagement(dottedline).总行高级管理层SeniormanagementatH.O.职能部门BusinessDept.内控团队/职位ComplianceGroup/Post总行H.O.一级分行Tier-1Branches三道防线框架图Frameworkofthethreelinesofdefense法律与合规部Dept.ofLaw＆Compliance稽核委员会AuditCommittee总行总稽核CAOatH.O.稽核部InternalAuditDept.稽核部InternalAuditDept.注:1、二级及以

6、下分行略；2、一道防线FirstLineofDefense二道防线SecondLineofDefense三道防线ThirdLineofDefense操作团队OperationalGroup法律与合规部Dept.ofLaw＆Compliance职能部门BusinessDept.内控团队/职位ComplianceGroup/Post操作团队OperationalGroup分行管理层managementofBranches隶属关系management报告关系reporting沟通关系communication56董事会事后控制为主逐渐向事中、事前控制发展覆盖高风险领域管理层经营管理活动营销交易

7、中后台业务处理战略及目标设定预算及财务管理人力资源配置流程控制复核授权审批独立控制独立对账事后监督录像监控代职检查合规检查内部稽核一道防线实时控制覆盖所有业务、每笔交易事后控制覆盖部分业务、部分交易管理控制监察...RACA自查自纠确认（内控评价）二道防线三道防线举报案件查办IT控制对账业务流程设计内控总体设计内控执行内控设计业务流程审核.........稽核在内部控制中的角色和地位（续）咨询（内控改进建议）第二、三道防线检查的区别