上市公司监事会之殇

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1、文章来源：中顾法律网上网找律师就到中顾法律网快速专业解决您的法律问题上市公司监事会之殇——11年目睹之怪状王林清中国政法大学　　　我国公司的内部监督机制是难经风雨的，我国上市公司的监事会是虚置脆弱的。随着公司法11年前的实施而走上公司监督舞台以来，监事会晨钟暮鼓，恹恹欲睡，了无生气，难有作为。但它却随同公司法，经历了我国经济体制的转轨、公司治理的嬗变、股权结构的演化和监督机制的无奈。无所事事的监事会，从世纪末诞生，到新世纪垂死，演绎出了一段只见其人、不闻其音的哑剧告白。监事会最终必然百病缠结，内外交困，凄然谢

2、幕告别公司舞台。　　回首监事会踽踽独行过的11年漫漫长路，[1]它回放给我们一个什么样的原景?让我们用理性的目光看一下监事会的怪异现状吧。　　一、总体概况文章来源：中顾法律网上网找律师就到中顾法律网快速专业解决您的法律问题　　在我国，规定上市公司监事会的法律规范主要有四个：一是1992年5月15日国家经济体制改革委员会发布的《股份有限公司规范意见》;二是1993年12月29日通过并于翌年7月实施的《公司法》;三是2001年1月22日中国证监会发布实施的《上市公司章程指引》;四是2002年1月7日中国证监会发布

3、实施的《上市公司治理准则》。尽管这四个法律文件从不同角度不同层面对监事会作了不同规定，但其宗旨和目的却是一致的，即希望监事会能够代表股东大会，在发挥监督职能方面能够有所作为，对董事会、董事、经理等高管人员切实履行经营监督职权。由于立法过于简略，缺乏可操作性，在制度上存在漏洞，并且从现实的角度来看，现有的这些立法规定也没有得到真正有效的贯彻。不少公司的监事会还未进入角色，绝大多数监事根本不会‘监事’。[2]尽管我国的监事会与董事会地位平行，但事实上，在许多上市公司中，主要由工会主席、党委副书记、纪委书记、财务科

4、长组成的监事会，无法独立于董事会。[3]有些公司监事会主席或监事长根本不具备基本的财务知识，他们审计财务报告常常是在走过场。[4]甚至有的上市公司根本不设监事会，理由是设了也没用。为应付监管部门检查，临时找人充当监事，以至于有些人还不明就里自己怎么成了监事。　　在中国企业现有组织机构中，监事会无疑是一个最尴尬的机构，在更多的场合下只是一个摆设而已。许多上市公司的监事会主席实际是由董事长指定的，其出差办事需要经领导批准，费用报销需要经理签字。监事会对公司事务根本不知情，也不知道公司资产的经营状况。所以，在我国，

5、有学者把监事会讽喻为“聋子的耳朵”。[5]文章来源：中顾法律网上网找律师就到中顾法律网快速专业解决您的法律问题　　二、数据说明　　按照马克思的观点，任何理论只有当其能够用数学和数字的方式表达式出来时，才是真正的科学。那么，我们就以数字看一下我国公司监事会的现状。　　1、监事会几乎无所作为。有机构曾对湖南34家上市公司监事会7年来运作情况调查后发现，其中76%无专门办公场地，52%没有检查过公司的财务，96%没有发现、指出过公司董事、经理在执行职务时存在的违法、违规违章行为，没有一个提议过召开临时股东大会。[6

6、]截至2001年4月25日，沪深两市共有1073家上市公司发布了年报，对这些公司年报统计发现，有332家公司的关联企业存在侵害上市公司权益的现象，占公布年报公司总数的30.94%，但100%的上述公司监事会公告几乎用同样的文字写着：“本着对全体股东负责的精神，监事会认真履行了自己的职责，对公司的财务状况、对董事、经理及公司其他高级管理人员执行公司职务的行为，进行了相应的检查与监督，没有发现违犯法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。”[7]据一份对上市公司治理问卷调查显示，对于公司内部监督力量，认为来自监事

7、会的仅占3.4%，远远低于认为是董事会的29.2%和认为是管理者自我约束的25.8%，甚至低于认为是主管单位的13.2%和认为是地方政府的5.4%。[8文章来源：中顾法律网上网找律师就到中顾法律网快速专业解决您的法律问题]另外，以国内上市公司2003、2004年报为依据，几近100%的上市公司监事会未能履行其监督检查董事职务行为的职责。由于董事职务行为是通过董事会会议的形式实现的，上市公司监事的职务行为也应通过监事会会议的形式加以实现，监事会会议涉及董事会议题数占董事会相应议题数的比例，是衡量上市公司监事会是

8、否值得信任的一个重要指标。下表则是“最不信任的10家上市公司监事会”涉及董事会议题情况。[9]　　　　上表所列只是监事会涉及董事会议题的比例就已如此之低，何况在已有的议题中100%没有监事会发现问题的记载。文章来源：中顾法律网上网找律师就到中顾法律网快速专业解决您的法律问题　　2、监事会独立性可堪深忧。这一问题主要表现在两个方面：一是内部成员过多。有人对监事会成员的来源进行调查显示，在上市公司监事会