费用支出管理办法讲述

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1、费用支出管理办法第一章总则第一条为进一步降低成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争力，特制定本办法。第二条本办法适用于公司各职能部门的费用支出。第二章业务招待费第三条业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费、礼金等。第四条公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门在预算内集中管理、自行控制，但原则上不允许分解指标。业务招待费标准参见附件。第五条业务招待一般应在定点酒店、宾馆进行，每次消费后签单，按月结算，不得

2、擅自在他处或用现金结算。第六条业务招待应事先申请并得到批准，因特殊原因无法事先申请的，事后须及时报告有关领导。第七条在公司指定签单招待单位消费的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第八条在公司指定签单招待单位以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度，由相关单位填写《业务招待费用申请表》，并交有关领导审核。申请费用在500元以下的由部门经理审批；500～2000元的由分管副总审批；超过2000元以上的呈总经理审批。除特殊情况或总

3、经理批准外，对先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。第九条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，经相关部门提出申请，经总经理或其授权人审批后方可执行。第十条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、总监或主管副总裁同意，限额接待。第三章办公费第十一条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通信器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。第十二条办公费涉及物品由综合管理部在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。综合管理部应设专人对办公用品进行管理。第十三条各部门申请购

4、置办公用品时，需注明用途、数量、规格、型号，综合管理部需查明是否可调节使用后再购买，如需购买，报综合管理部经理审批后执行。第十四条办公用品采购审批程序如下：各职能部门填写《办公用品购置申请表》报综合管理部审核，并经综合管理部经理审批（2000元以下）或总经理审批（2000元以上）后到定点单位采购。第十五条公司综合管理部应按月将办公用品领用及费用分配表报送财务部，财务部将费用划转入各职能部门。第十六条办公用品领用审批程序如下：（一）一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》→部门负责人批准→综合管理部审核→审核通过后领

5、用；（二）电脑消耗材料：领用人填写《电脑耗材领用及配件维修申请表》→部门负责人批准→综合管理部经理批准→财务审核→审核通过后领用。第十七条综合管理部负责办公用品领发的人员应每月填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，并报送财务部和各有关部门。第十八条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品；否则，由此发生的费用将不予报销。第四章差旅费第十九条差旅费是指公司员工受公司主管负责人派遣到公司办公所在地城市以外的地区履行公务而发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。因公出差按出差地点分为国内临时出差、国内长期出差

6、、境外出差。第二十条公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销。第二十一条公司各部门应严格控制出差人数，结合完成任务的期限合理确定出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准报销。（一）出差人员超标准乘坐交通工具须经分管副总或总经理签字同意后方可报销，并须事先请示；（二）员工出差原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华舱，夜间行驶超过八个小时方可乘坐硬卧；

7、（三）员工多人一起出差时，应尽量安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行；（四）出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数计算；住宿补贴按实际住宿天数计算；（五）公司委派员工参加各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予报销；（六）公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定；（七）公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。第二十三条国内临时出差实行事先申报制度：（一）经理（含）以下人员到当

8、日不能往返地区出差实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报《出差申请表》，原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级，省外出差审批人为分管副总，国外出差审批人为总经理；（二）差旅费审批按以下授权金额范围执行：1000元以下报部门主管审批，1000～5000元报分管副总审批，超过5000元报总经理审批。（三）因特殊原因未能事前申请的，应于