费用支出审批管理办法

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1、费用支出审批管理办法第一章总则第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。第二章费用报销单据的要求第三条财务报销单（费用报销单、差旅费报销单、付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据；第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《

2、差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银、转账支票、电汇等）。办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票、经会签的签报、合同原件、验收单或其他根据要求需后附的资料等。因经办人填写的收款人名称（全称）、收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在

3、粘贴单上，做到整洁、平整、规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。第七条原始凭证的内容必须完整。票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、金额、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。第三章报销审核、签批流程第九条报

4、销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。第十条经部门负责人签批完成后，报销人员提交报销单据至财务部预算管理员审核。第十一条财务部预算管理员将相关票据按财务制度规定审核、整理，完成签批流程。第十二条三级机构财务人员填写三级机构《费用集中审核支付表》及《费用清单》，由分公司汇总后上报总部。第十三条上报申请表上报总公司财务部，上报时需上报相关附件：申请表电子版、签字版扫描件、所需附件及电子版清单。第十四条总公司财务部经初审合格后，上报财务负责人、总经理室或授权签批人签批，整理成网银下拨模版统一进行批量支付，直接支付到收款单位或个

5、人。第十五条总部统一支付后，于次日根据银行支付情况（成功及退票），反馈至机构财务部。第四章差旅费报销规定第十六条差旅费报销需事前申请，员工出差前需填列“出差审批单”，报机构负责人上报分公司总经理室同意后方可出差。详情见《差旅费支出管理办法》第五章招待费（含礼品）报销规定第十七条招待费支出实行事前审批制度。当事人在费用发生前,应首先填写《招待费支出审批单》，由部门负责人及总经理室签批。具体详见《招待费管理办法》。第六章车辆使用费报销规定第十八条车辆使用费包含燃油费、路桥费、停车费、车辆保养修理费等车辆相关费用支出；第十九条车辆使用必须按

6、要求登记《车辆使用登记台账》，如出车没有登记台账或者台账与发票不符合，将不予报销；第二十条车辆燃油费用原则上使用油卡，特殊情况下使用现金加油，报销时必须提供说明；第二十一条车辆保养、修理费用原则上必须在定点单位修理后方可报销，金额超出伍千元的修理费，需报总部办公室签批后方可发生，签批单据作为报销依据；第二十二条过路过桥费、停车费需在车辆使用台账中注明出车事由及停车地点和时间。第七章会议费报销规定第二十三条会议费用所指会议及培训所发生的所有费用，包括参会人员差旅费、住宿费、场地租赁费用、会议用餐、必要的会议资料费及会场用品费（如条幅、茶

7、水等）。第二十四条会议费分外部会议费和内部会议费。外部会议费主要用于各级参加外部监管、行业及政府机构举办的会议所发生的费用，内部会议费主要用于公司内部召开的会议及培训所发生的会议费用。第二十五条会议及培训原则上以视频形式进行，如确需召开现场会议，则应一事一报，经分公司对口部门批准后，方可举办。第二十六条根据工作需要，原则上现场会议不超过一年两次（如半年会、年终会），不提倡季度现场会议，如确有需要，则报总部批复。第二十七条会议费纳入专项预算进行管理。即总公司制定各级分支机构标准，实行“总额控制，据实审核”原则。第二十八条会议需制定详细会

8、议日程并按照严格控制会期；除总公司召开的全国会议或分公司召集的全省会议外，其他会议原则上控制在一天以内，尽量减少或避免会议住宿费用的发生。第二十九条会议地点尽量选择机构职场，如三级机构职场不能满足会议需要，可外租场地；严