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1、【会计电算化必备利器】常用会计科目编码表及题库《报表》部分主要公式（背下来） 科目编码科目名称1001库存现金1002银行存款1012其他货币资金1121应收票据1122应收账款1231坏账准备1123预付账款1131应收股利1132应收利息1221其他应收款1601固定资产1602累计折旧1603固定资产减值准备1701无形资产1702累计摊销1703无形资产减值准备2001短期借款2201应付票据2202应付账款2203预收账款2211应付职工薪酬2
2、221应交税费2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2501长期借款2502应付债券4001实收资本（或股本）4002资本公积4101盈余公积4103本年利润4104利润分配6001主营业务收入6051其他业务收入6401主营业务成本6402其他业务成本6403营业税金及附加6601销售费用6602管理费用6603财务费用6111投资收益6301营业外收入6711营业外支出6801所得税费用电算化147报表部分答题指导注意公式当中的数字、括号和引号均为半角字符（在英文输入法下输入）QM("科目编码"
3、,月)指的是某个会计账户下的每月期末的余额。一、题库中的资产负债表231.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2.应收账款取期末数即可3.其他应收款取期末数即可公式：1.货币资金B4QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月)2.应收账款B5QM("1122",月)3.其他应收款B6QM("1221",月)二、题库中的资产负债表171.无形资产取期末数即可公式1.无形资产B11QM("1701",月)三、题库中的资产负债表251.固定资产取期末数即可2减去累计折旧取期末数即
4、可3.固定资产净值=固定资产-累计折旧由于是简表，可以不考虑固定资产减值准备。公式：1.B8QM("1601",月)2.B9QM("1602",月)3.B10QM("1601",月)-QM("1602",月)四、题库中资产负债表221.应付利息取期末数即可2.所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+本年利润+利润分配在本题中，由于只涉及到实收资本和未分配利润，所以公式可以简化为所有者权益=实收资本+本年利润+利润分配（资本公积和盈余公积报表中没有，可以简化不考虑，都写上评分不会正确）公式1.应付利息D7Q
5、M("2231",月)2.所有者权益合计D11QM("4001",月)+QM("4103",月)+QM("4104",月)五、题库中的资产负债表161.固定资产取期末数即可公式1.固定资产B8QM("1601",月)六、题库中的资产负债表191.应收账款取期末数即可2.其他应收款取期末数即可公式：1.应收账款B5QM("1122",月)2.其他应收款B6QM("1221",月)七、题库中的资产负债表241.应收账款取期末数即可2.其他应收款取期末数即可3.短期借款取期末数即可公式1.应收账款B5QM("1122
6、",月)2.其他应收款B6QM("1221",月)3.短期借款D4QM("2001",月)八、题库中的资产负债表201.其他应收款取期末数即可2.应交税费取期末数即可公式1.其他应收款B6QM("1221",月)2.应交税费D6QM("2221",月)九、题库中的资产负债表21.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金公式：1.货币资金B4QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月)十、题库中的资产负债表181.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2.应收账款取期末数即可
7、公式：1.货币资金B4QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月)2.应收账款B5QM("1122",月)十一、题库中的资产负债表211.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2.短期借款取期末数即可公式：1.货币资金B4QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月)2.短期借款D4QM("2001",月)具体题目：001、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表3.rep”，完成下列操作后，
8、将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B4单元格的计算公式。答案：QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月)002、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表301.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B5单元格的计算公式。答案：QM("1122",月)003、（用户名
