《荣庆物流公司财务管理制度流程手册》(页)-物流运作

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1、荣庆物流山东荣庆物流有限公司总公司财务部2009-12-21财务管理手册是全国财务工作人员的唯一工作指南目录第一章组织架构及岗位职责、岗位设置4第一节公司组织架构4第二节财务组织架构5第三节财务部部门职能及各岗位职责6第二章会计核算制度10第一节常用科目的设置10第二节主要账务处理12第三节其他事项21第三章固定资产管理制度23第一节固定资产管理原则23第二节固定资产核算原则24第三节固定资产采购25第四节资产调拨流程25第五节固定资产的修理26第六节固定资产报废流程26第七节固定资产盘点28第四章低值易耗品管理

2、办法29第一节低值易耗品的核算规定29第二节低值易耗品的实物管理规定29第五章资金管理制度30第一节备用金管理制度30第二节押金管理制度31第三节资金管理平台相关规定31第六章应收账款管理制度33第一节发票管理制度33第二节应收帐款管理制度34第三节应收核销制度35第四节超期应收管理制度35第五节坏账管理制度35第六节代理费申报管理36第七章应付账款管理制度36第一节承运商结款流程36第八章报销管理制度38第一节差旅费38第二节伙食费40第三节招待费42第四节电话费42第四节房租、水电费43第五节赔付款43第六节

3、车辆相关支出43第七节薪金43第九章财务档案管理办法43第一节总则43第二节会计档案的界定和主管43第三节会计档案管理44第四节附则44第十章财务绩效考核及奖惩制度46第一节绩效考核管理制度46第二节处罚制度46第十一章会计人员交接制度47第一节总则47第二节移交细则48第三节监交细则48第一章组织架构及岗位职责、岗位设置第一节公司组织架构山东荣庆物流有限公司上海荣庆国际储运有限公司广州荣庆物流有限公司上海鹏旭物流有限公司荣庆物流（北京）有限公司山东晓荣物流有限公司北京办事处天津办事处青岛办事处上海南方办事处临沂

4、办事处武汉办事处荣庆物流中心济南办事处上海北方办事处杭州办事处广州办事处苏州办事处南京办事处深圳办事处上海晓荣货物运输有限公司向城办事处沈阳办事处西安办事处无锡办事处南宁办事处成都办事处厦门办事处第二节财务组织架构备注：分公司的人员配置需根据各分公司的规模来确定，可参照总部的架构设置来对应配置人员。在上图中只列示出最简单的会计、出纳岗。第三节财务部部门职能及各岗位职责1总公司财务部各部门职能1.1资金管理部：赵彦东1.1.1负责全国资金的统一协调管理，保障公司资金链的安全；1.1.2负责公司收支两条线制度的执行；

5、1.1.3负责全国投、融资工作。1.2应收管理部：杨锦莲1.2.1负责全国应收账款的管理；1.2.2负责全国超帐期客户应收账款追收的协调工作；1.2.3负责全国应收账款赊销政策的制定和执行；1.2.4负责全国性大客户的结算对接工作。1.3审计复核部：沙姐1.3.1负责对全国各分支机构的稽核审查工作；1.3.2负责对全国的账务处理情况进行复核检查；1.3.3负责对各职能部门制定的规章制度进行检查核实，并有建议权；1.3.4负责在审计期间对分支机构财务队伍进行适当的培训和人员考察。1.4会计核算部：李守法1.4.1负

6、责全国管理帐的全面工作；1.4.2负责全国固定资产、低值易耗品的管理；1.4.3负责用友财务软件的日常维护和管理；1.4.4负责对经营团队出具内部各种管理分析报告。1.5账务处理部：田经理1.61.6.1负责全国账务的全面工作；1.6.2负责协调全国的税务工作。2财务人员岗位职责2.1财务总监2.1.1负责制定本部门中长期规划，以及年度经营计划；2.1.2分解本部门的经营目标、财务预算，制定具体的季度和月度工作计划，并对计划进行过程的跟踪、分析和纠偏；1.1.1参与规划和调整本部门的组织结构设置、岗位设置，并不断

7、完善部门职责、岗位职责；1.1.2组织制定和完善本部门职能领域的工作制度和流程，并监督执行；1.1.3负责下属人员的工作分配和调整，绩效考核和沟通；1.1.4参与本部门人员的招聘、薪酬制定，组织本部门职能领域的培训，负责团队培养；1.1.5负责向税务机关提供真实财务报告，编制盈利分析、成本分析报告；1.1.6负责投资并购剥离等重大事项的财务分析，为重大决策提供全面信息和分析；1.1.7制定长期公司预算方案，严格控制成本，负责对资金的调拨及现金的监控。1.2总公司各部门经理1.2.1严格执行集团财务的要求和公司各项

8、制度，加强财务管理；1.2.2负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核；1.2.3负责对本部门的具体工作作出改进意见和计划，对发生的问题做到及时处理；1.2.4完成财务总监布置的各项临时工作。1.3分公司财务经理（主管）1.3.1严格执行集团财务的要求和公司各项制度，加强财务管理；1.3.2负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核；1.3.3编制财务收支计划、财务