项目经费监督检查及财务验收

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1、项目经费监督检查及财务验收自治区科学技术厅2015年11月科学技术厅2一、监督检查发现的主要问题二、监督检查结果的应用三、财务验收2主要内容31.法人责任不到位、内控制度不健全；2.专项经费未单独核算；3.重大事项未报批；4.擅自调整外拨经费(不经过批准)5.提供虚假会计资料；6.随意调账应付检查7.利用虚假票据套取资金（发票连号）8.违规开支测试化验加工费；主要问题49.虚报冒领劳务费和专家咨询费；10.挪用科技经费;11.超范围列支专项经费；12.科目预算执行超出自行调整权限；13.会计基础工作不规范；14.固定资产管理不规范；15.串户使用零余额

2、账户；16.预算执行率偏低。主要问题5原因大体为三类:因不了解制度规定而发生的违规行为；（业务、财务两张皮）单位管理不严所产生的公款消费行为；（公用经费不足，挤占项目经费）这个原因存在有普遍性。极少数课题存在严重违纪违法行为。主要问题加强经费监督管理措施科技部最近出台了《国家科技计划（专项）经费巡视检查工作手册》，巡查工作每年一次，主要对象是承担国家科技计划（专项）任务较多、专项经费资金量较大、经费管理较薄弱的项目（课题）承担单位。科技部将建立科研信用记录，严重不良信用记录者将记入“黑名单”，阶段性或永久取消其申请科研项目的资格。巡查工作的程序：下达巡

3、查通知书、巡视对象自查、现场检查三个环节展开。6加强经费监督管理措施巡查工作的内容:主要针对上述违规、违纪16种情况中归纳、总结了11项进行巡视检查。上月科技部经费监管中心来内蒙古对国家在研和已经结题验收的863、科技支撑、国际合作项目进行巡视检查。781.信用管理：信用记录、评价、黑名单①项目（课题）承担单位（包括合作单位）；②课题负责人等科研人员；③评估机构；④咨询专家。2.结果处理：建立逐级考核问责机制承担单位、项目负责人及成员在预算执行过程中出现违规违纪行为的，按规定采取通报批评、暂停项目拨款、终止项目执行、追回已拨项目资金、取消项目承担单位一

4、定时限内申报资格等措施，涉及违法的移交司法机关处理，并将有关结果向社会公开；项目主管部门相关人员在项目管理中存在问题的，对其履职尽责和廉洁自律情况进行责任倒查。经查实依法依规严肃处理。结果应用9项目经费财务验收四、验收关注内容五、课题结余经费六、八种不通过验收一、财务验收申请二、财务验收依据三、财务验收形式10项目经费财务验收支撑计划：承担课题经费（1千万以上）向科技部提出验收申请承担课题经费（1千万以下含）向项目组织单位提出申请863计划：项目牵头（主持）单位或课题承担单位向科技部提出财务验收申请973计划：首席科学家协助项目承担单位向科技部提出财务

5、验收申请11项目经费财务验收1、不能按期验收的，依据相关管理办法课题承担单位应在任务书规定完成的日期前提出延期申请，由相关业务司局（或领域办）批准。在符合课题验收条件时，课题承担单位再提出验收申请。2、无特殊原因未按时提出验收申请的，按不通过验收处理。12项目经费财务验收国发[2014]11号文件三大主体计划（国际合作）专项经费管理办法财教[2011]434号文件自治区项目验收依据：应用技术研究与开发资金、创新引导资金、科技重大专项三大类项目的资金管理办法等专项经费管理办法、项目合同书。监督管理暂行办法财务验收工作规范等13项目经费财务验收（一）验收形

6、式1.会议验收（无需课题单位答辩）2.答辩验收（单位参加音视频答辩或会议答辩）3.现场检查验收三、课题财务验收三、课题财务验收三、课题财务验收三、财务验收形式xssxingshi14项目经费财务验收2.科研经费财务管理制度及内部控制建立与执行况四、验收关注内容1.课题单位法人责任落实情况。3.间接费用、绩效支出以及固定资产管理情况4.预算调整权限范围内单位审批执行情况5.中期检查、专项审计、巡视检查等管理环节发现问题的整改落实情况15项目经费财务验收6.会计核算和财务信息情况。课题经费核算情况；财务信息真实性情况；资金结算合规性情况。四、验收关注内容7

7、.预算执行情况。按照预算批复和合同任务书要求，课题承担单位向合作单位资金拨付情况；设备费、测试化验加工费等科目按批复预算执行情况。16项目经费财务验收9.结余经费的金额及形成原因。应付未付款项和预计支出的认定。10.自筹经费到位及使用情况四、验收关注内容8.专项经费使用情况。没有用于经费管理办法不允许支出的范围（包括罚款、捐款、赞助、投资及国家禁止的其它支出）；各项支出符合经费管理办法的规定，没有截留、挤占、挪用专项经费的情况。17项目结余经费结余经费是在结题财务审计的基础上，经项目（课题）财务验收认定并报科技部确认的结余资金。财务验收认定的应付未付和

8、预计支出，如已购买并使用的新设备或材料但尚未支付的货款或质保金，测试化验加工结果已被项目采用但