广东韶钢松山股份有限公司期货套期保

广东韶钢松山股份有限公司期货套期保

ID:14742837

大小:40.50 KB

页数:11页

时间:2018-07-30

广东韶钢松山股份有限公司期货套期保_第1页
广东韶钢松山股份有限公司期货套期保_第2页
广东韶钢松山股份有限公司期货套期保_第3页
广东韶钢松山股份有限公司期货套期保_第4页
广东韶钢松山股份有限公司期货套期保_第5页
资源描述:

《广东韶钢松山股份有限公司期货套期保》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库

1、广东韶钢松山股份有限公司期货套期保值业务内部控制制度第一章总则第一条为规范广东韶钢松山股份有限公司(以下简称“公司”)期货交易监管流程,防范交易风险,根据深圳证券交易所发布的《信息披露业务备忘录第26号:衍生品投资》、《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)及国家有关法律、法规和《公司章程》的规定,制定本制度。第二条本制度所称“期货套期保值业务”是指:以规避公司生产的钢材产品价格风险为目的,从事卖出期货交易所上市标准化期货合约,实现抵消现货市场交易中存在的价格风险的交易活动。公司期货套期保值业务

2、采用对冲和实物交割方式进行交易。第三条公司从事期货套期保值业务,应遵循以下原则:1、公司在期货市场,仅限于从事套期保值业务,不得进行投机和套利交易。2、公司从事期货套期保值业务,只限于在中国境内期货交易所进行场内市场交易,不得进行境外或场外市场交易。3、公司从事期货套期保值业务的品种,只限于在中国境内期货交易所交易的与公司生产经营相关的产品。4、公司进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货交易的数量,期货持仓量应不超过套期保值的现货量。5、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配,签订现货合同后,相应

3、的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。6、公司应当以自己的名义设立套期保值交易账户,不得使用他人账户进行套期保值业务。7、公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金,不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。公司应严格控制套期保值的资金规模,不得影响公司正常经营。第二章组织机构及其职责第四条公司的期货套期保值业务组织机构设臵如下:期货领导小组套期保值管理办公室期货业务交易期货业务核算期货业务风险控制资会档风交业结金计案险易务算调核管管员员员拨算理理员员员员第五条公司

4、董事会授权董事长组织建立期货领导小组行使期货套期保值业务管理职责。第六条期货领导小组的职责为:1、负责制定套期保值工作原则和方针,审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度;2、负责对公司从事期货套期保值业务进行监督管理;3、负责召开期货领导小组会议,制订年度套期保值计划,并提交董事会审议;4、听取套期保值管理办公室的工作报告,批准授权范围内的套期保值交易方案;5、负责交易风险的应急处理;6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划;7、行使董事会授予的其他职责。第七条期货领导小组下设套期保值管理办公室

5、作为其日常办事机构。其职责为:1、制订、调整套期保值计划、交易方案,并报期货领导小组审批;2、执行具体的套期保值交易;3、向期货领导小组汇报并提交书面工作报告;4、其他日常联系和管理工作。第八条套期保值管理办公室下设交易员、业务员、结算员、资金调拨员、会计核算员、档案管理员和风险控制员等岗位。各岗位人员分别设在董秘室、销售部、财务部、稽核监察部、生产部、供应部、法律部、进出口部内部。各岗位主要职责权限如下:1、交易员:负责监控市场行情、识别和评估市场风险拟订套期保值交易方案、下达交易指令、对已成交的交易

6、进行跟踪和管理等;2、业务员:负责公司内外部有关套期保值的信息收集整理、套期保值可行性调查研究等;3、结算员:执行交易指令、负责交易流水的打印和提交;4、资金调拨员:负责根据套期保值计划及交易方案编制资金联签表、完成交易资金的划拨、跟踪资金回笼情况等;5、会计核算员:负责相关资金账户的对帐、期货业务的账务处理等;6、档案管理员:负责套期保值资料管理,包括套期保值计划、交易方案、交易原始资料、结算资料等;7、风险控制员:负责监督和跟踪每笔交易的执行情况,并可直接向期货领导小组汇报风险控制工作。第九条套期保

7、值管理办公室各岗位人员应有效分离,不得交叉或越权行使其职责,确保能够相互监督制约。第三章审批权限第十条公司全年期货套期保值投资额度在人民币20,000万元以内的(含追加的临时保证金),或套期保值数量在25万吨以内的,由公司期货领导小组决定;如果超过上述标准的,应根据《公司章程》及公司有关内控制度的规定,由公司董事会或股东大会进行审批授权。第十一条董事会授权期货领导小组具体执行。各项套期保值业务必须严格限定在经批准的套期保值计划内进行,不得超范围操作。第四章授权制度第十二条公司与期货经纪公司订立的开户合同

8、应按公司合同管理办法的有关规定及程序审核后,由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。第十三条公司对境内期货交易操作实行授权管理。交易授权书应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额、授权期限。期货交易授权书由公司董事长签发。第十四条被授权人员应当在授权书载明的授权范围内诚实并善意地行使该权利。只有授权书载明的被授权人才能行使该授权书所列权利。第十五条如因任何原因造成被授权人变动的,授予该被授权人的权限应即时予以调整,并应

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。