浅析政策性粮食企业营运资金管理的问题及对策 (2)

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1、浅析政策性粮食企业营运资金管理的问题及对策(2)申储粮2菌问题及对策口李敏(中储粮蚌埠直属库安徽蚌埠233000)作为国家宏观经济调控的主力自有仓容不足的情况下，为充分解务预算相脱节，资金需求时点和数量决农民卖粮问题，各地多采取外租均难以把握。业务人员在编报下年度-~-，巢军'且巷食企业捍-负着:~t_称模λ仓收购的方式，大量的资金以政策预算时，没有认真分析市场论证可行失劳棒、精称要良:功-主管-Q-如何牟其行性，随意性较大，导致实际业务与预英军，}/.iJ，.~拿些美壁功~~.肘.，竟真贯

2、主:t全:凡性粮食库存的形态长期占用。如监些主实现塾-'f}贯委主2表*-鼓英军?生搀管不到位，极易发生;擅自出库;、算相差甚远，对应的资金计划也无法;数量短少、质量不符;等问题，最终准确上报。尤其在集团对资金集中管:愈:企业骋:务营哩贯注重点美j主~.!~??理的方式下，成员单位的资金计划偏题-ι浅析政策性粮食企业营运资金管理的问题及对策(2)申储粮2菌问题及对策口李敏(中储粮蚌埠直属库安徽蚌埠233000)作为国家宏观经济调控的主力自有仓容不足的情况下，为充分解务预算相脱节，资金需求时点

3、和数量决农民卖粮问题，各地多采取外租均难以把握。业务人员在编报下年度-~-，巢军'且巷食企业捍-负着:~t_称模λ仓收购的方式，大量的资金以政策预算时，没有认真分析市场论证可行失劳棒、精称要良:功-主管-Q-如何牟其行性，随意性较大，导致实际业务与预英军，}/.iJ，.~拿些美壁功~~.肘.，竟真贯主:t全:凡性粮食库存的形态长期占用。如监些主实现塾-'f}贯委主2表*-鼓英军?生搀管不到位，极易发生;擅自出库;、算相差甚远，对应的资金计划也无法;数量短少、质量不符;等问题，最终准

4、确上报。尤其在集团对资金集中管:愈:企业骋:务营哩贯注重点美j主~.!~??理的方式下，成员单位的资金计划偏题-ι牟主待全英军悖娘:食企业营兰芳:将造成资金损失。(二)盲目扩大购销业务量，营运差具有累加效应，最终造成资金管理全劳哩费在贯立?王哩1英些串寻求的-丹:革和建议Q资金风险评估不足中心调度困难，要么预留头寸过大增粮食企业积极参与市场经营，扩加筹资成本，要么头寸紧张无法满足大购销业务经营量，使用高额的经营企业需求。性贷款，同时，预付款和除销款的发(四)忽视货币的时间价值，存货一、现状与问题生额也

5、有所增加。在这种形势下，营周转率有待提高长期以来，粮食企业各级储备运资金出现了几个风险点:一是应收财务管理要求计算货币的时间粮占用资金由政策性银行全额贷款项坏账风险;二是偿债能力风险;价值，货币资金周转期越长，企业对款，轮换按下达的计划操作，既没有三是商品粮存货储存风险。企业应在外融资需求就越大，资金成本就越最低价及临储粮油收购，也很少进业务发生前，充分评估相关风险，谋高。目前，政策性粮食企业库存周期行商品粮的贸易经营，企业所管控定而后动。但在实际工作中，很多购较长，占用资金成本较高。所以，为的资金量

6、小，潜在的风险和效益也销业务未经过充分的论证，盲目操作加速资金周转循环，应缩短存货周相对较小，因此，粮食企业普遍不重导致预期利润无法实现，到期无法偿转期或减少存货占用，加快应收账视营运资金管理。近年来，随着政策还贷款本息。有的企业对客户信用未款周转速度，尽量展延应付账款，企性粮食收购的开展及购销业务量的经过认真调查，轻易做出除销决定，业变现能力将大大提高，风险降低，不断攀升，企业营运资金大大增加，或对往来款的管理不够重视，导致应利润增加。如何防控资金风险、提高资金使用收款项催收不及时，影响营运资金的二

7、、对策和建议效率，已成为企业管理者和财务人周转。员共同面对的一道难题。目前存在(三)与预算脱节，未来资金需要(一)加强资金风险管控的主要问题有:量测算不准1.加强业务管理，控制存货风营运资金高效运行的前提是资险。粮食企业资金流的特点是金额(一)政策性粮食监管力度不够，库存粮权存在风险大、周转慢，相当比例的资金占用在金筹集和使用的相互配合，只有准确粮食的库存环节，故实物的监管缺失为保护农民利益、调控市场、平的预计未来业务经营所需资金量，才极易形成资金风险。因此企业应建立抑物价，从2∞6年开始，国家出台能

8、按需筹资，既保证资金供应又节约完善的风险防控机制，从业务的源头了最低价粮食收购政策及国家临时筹资成本。但目前企业的资金计划普做起。(1)防范合同风险。粮食企业应储备粮收储政策。在国有粮食企业遍偏差较大，究其原因，主要是与业88(申文核Iω期刊要目总览》会计类核Jω期刊申储粮2窟ZHONG;二Ui斗V'iG川，CIWANG/荔磊赢属磊巍运lIIi充分重视合同风险，建立并执行规范驻库全程监管。租赁合同中应签订保购过程中，因委托收储企业较多，故的合同