山东省财政厅深化预算绩效管理改革

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1、山东省财政厅深化预算绩效管理改革全面提升财政管理水平近年来，山东省财政厅不断深化预算绩效管理改革，健全预算绩效管理机制，用好绩效管理工具，促进了财政管理水平的全面提升。一、实现绩效目标管理“三本预算”全覆盖绩效目标管理是预算绩效管理的龙头，是建立全过程预算绩效管理机制的起点。山东省财政厅把实现绩效目标管理范围全覆盖作为工作重点之一，补短板、扩范围、提质量，在2017年预算编制中，把包括一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算在内所有项目全部纳入绩效目标管理，实现了“三本预算”绩效目标管理全覆盖。一是补短板。就是补上专项转移支

2、付绩效目标管理这块短板。专项转移支付是专项资金管理的重点，大多数专项转移支付涉及市县乡三级，包含大量基层子项目，一直是绩效目标编报的难点所在。在充分调研基础上，山东省财政厅出台了《山东省省级专项转移支付绩效目标管理暂行办法》，从适用范围、绩效目标的设定、审核、下达等方面进一步规范了专项转移支付绩效目标管理，为实现绩效目标管理全覆盖奠定了制度基础。二是扩范围。就是不断扩大绩效目标编报范围。2016年预算编制中，将6所有经费拨款安排的投资发展类项目，以及政府性基金等财政拨款安排的1000万元及以上的投资发展类项目全部纳入绩效目标管理。

3、据统计，2016年，纳入绩效目标管理的投资发展类项目共776个，涉及78个预算部门，金额达752亿元，比2015年增长10%。2017年预算编制中，进一步扩大范围，实现了“三本预算”绩效目标管理全覆盖。三是提质量。就是强化指导，切实提高绩效目标编报质量。在对2016年绩效目标编报情况进行全面梳理的基础上，选择部分共性项目和各部门编报的优秀项目制作了涵盖39个部门，包括9大类、112个项目的绩效目标模板和样表，整理汇编成了《项目支出绩效目标模板及样表》，印发给各部门、各市县作为绩效目标编报工作参考。加强绩效目标审核，从全省财政抽调精

4、干力量，聘请相关专家，从填报是否完整、是否与单位职责任务紧密相关、是否与资金安排相匹配，以及绩效目标是否合理可行等方面进行重点审核，提出修改和完善意见。同时不断完善绩效目标管理流程，自2016年下半年起，改统一集中下达项目支出绩效目标为随资金分配文件同步下达绩效目标或提出绩效目标管理要求，实现了绩效目标管理与资金分配管理的进一步融合，促进了预算管理水平的提高。二、绩效评价机制进一步健全完善建立健全了包括重点项目支出绩效评价、各市财政管理绩效综合评价、厅内各处室预算管理绩效综合评价在内的绩效评价工作机制，绩效评价规模不断扩大，领域不

5、断拓展。一是重点支出项目评价规模不断扩大。在不断强化财政重点评价的基础上，进一步落实业务主管部门绩效评价的主体责任，形成了6在资金使用单位自评基础上，主管部门重点评价与财政部门重点评价相互补充，各有侧重的项目支出绩效评价工作机制。2016年，省级共确定107个重点绩效评价项目，资金规模达377.22亿元，重点评价项目涵盖民生保障、经济基础设施、产业发展等财政支出重点领域，涉及所有市、县（市、区）。其中财政重点评价项目61个，资金规模228.12亿元；主管部门评价项目46个，资金规模149.1亿元。项目支出绩效评价工作的开展，促进了

6、资金使用单位绩效理念的提升，发现预算管理存在的问题和不足，为加强预算管理提供了重要参考。二是组织开展各市财政管理绩效综合评价。为进一步推动各地深化财税体制改革，改进预算管理，提高财政资金使用效益，自2014年起每年从实施透明预算、规范预算编制、优化收支结构、盘活存量资金、加强债务管理、完善市以下财政体制、落实“约法三章”、严肃财经纪律等8个方面对全省16个市（不含青岛）开展了财政管理绩效综合评价。评价结果在全省财政系统进行通报，并对综合得分前5名的市给予奖励，进一步调动了各市加强财政管理的积极性，促进了各市财政管理水平的提高。三是

7、组织开展厅内处室预算管理绩效评价。制定了《山东省财政厅预算管理绩效评价办法（试行）》，从预算编制、预算执行、预算绩效管理、部门决算、管理创新、审计及财政监督发现的问题等6个方面，对厅内相关业务处室的预算管理绩效进行考评和通报，对提高财政管理的规范化、科学化水平起到了积极的促进作用。6三、全力推进第三方独立评价预算绩效第三方独立评价是绩效评价的重要形式，也是提升绩效评价质量和评价结果公信力的重要手段。近年来，山东省财政全力推进第三方独立评价工作，财政重点评价项目按不少于2/3的比例委托第三方机构开展绩效评价。2016年省财政委托第三

8、方机构独立评价的项目达到52个，比上年增加31个，资金规模达155.55亿元，比上年增长82.59%。在委托第三方独立评价过程中切实加强监管，促进评价质量不断提升。一是认真筛选评价项目。委托第三方独立评价项目，把资金规模大、社会关注度高、省级预算为