基层国库推进凭证式国债承销团成员考评工作的现实思考

《基层国库推进凭证式国债承销团成员考评工作的现实思考》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、基层国库推进凭证式国债承销团成员考评工作的现实思考由于法律刚性约束不足、承销团成员协调配合能力不强、国债核算终端化及监管队伍建设滞后等难点的存在，凭证式国债现场考评政策得不到充分贯彻，制约了现场考评效果，应引以高度关注■宛利郭洪生关国恒/文进一步加强凭证式国债承销团缺，已无法满足国债监管的需要，破解国债监管难题已成为国库监管的重要工作任务。开展凭证式国债承销团成员考评提升了现场监管的比重，实现了现场监管与非现场监管的紧密结合，非现场监管的可行性能够通过现场监管来印证，同时现场监管结论可以进一步指导非现场监管，促进监管工作的不断升华，对国债发行和兑付过程中的违

2、规行为发现更直接、定性更准确，达到了从源头上加强国债管理的目的，是深化国债监管的内在要求。（二）开展凭证式国债承销团成员考评工作有利于凭证式国债的顺利发行国债既是国家用来筹集资金的一种手段，也是广大民众投资理财的重要方式，因此确保国债顺利发行，满足广大投资者理财需求具有十分重要意义。但部分承销团成员为拉拢特殊客户、避免储蓄存款分流，出现了对国债预约、惜售、捆绑发售等现象，造成国债销售进度缓慢和民众购买比例不高，从体制上说，部分对承销团成员贡献度不高的居民买不到国债，是银行经营特权背景下产生的怪胎。开展国债承销团成员考评实现了对违规行为的监督，从加强承销团成员

3、管理的层面限制了银行经营特权的行使，促进了国债市场的公平交易，有利于凭证式国债的顺利发行。（三）开展凭证式国债承销团成员考评工作是优化国库履职环境的有效手段国库肩负着服务政府、服务社会、服务民生以及促进经济发展的崇高使命，国库工作离不开社会各界的理解和支持，构建良好的履职环境对国库事业发展至关重要。对凭证式国债承销团成员开展考评可以规范国债市场运转，满足投资者的理财需求，广大民众是考评工作的受益者，同时，对承销团成员违规行为的监管也需要投资者的揭发和举报，广大民众又是考评工作的间接参与者。所以考评工作开展的过程实际是广大民众与国库部门增进了解和相互帮助的过程

4、，有利于塑造国库的良好形象，对优化国库履职环境具有事半功倍的效果。为管理，促进凭证式国债的顺利发行，财政部、中国人民银行联合制定了《凭证式国债承销团成员考评办法（试行）》（以下简称《考评办法》），并于2011年1季度首次开展了对凭证式国债承销团成员的考评。通过考评摸清了各承销团成员凭证式国债发行和兑付的基本情况，但由于法律刚性约束不足、承销团成员协调配合能力不强、国债核算终端化及监管队伍建设滞后等难点的存在，凭证式国债现场考评政策得不到充分贯彻，制约了现场考评效果，应引以高度关注。开展凭证式国债承销团成员考评工作的重要意义（一）开展凭证式国债承销团成员考评工

5、作是深化国债监管的内在要求随着我国凭证式国债发行量的不断增大和国债品种的逐渐丰富，承销团成员违规发售国债行为也渐趋增多，原有的以非现场报表核查为主的监管方式因监管的范围有限、方法欠黑龙江金融HEILONGJIANG2011第05期FINANCE使协调配合能力不强，增加了考评工作开展的难度，影响了考评工作的正常进度。（三）部分承销团成员终端化会计核算体制，增加了属地考评的难度部分承销团成员凭证式国债发行及兑付采取终端化核算的方式，如建设银行地市二级分行凭证式国债发行资金当天上划省分行，在地市级会计科目中没有体现；邮政储蓄银行地市分行资金上划省行，地市级通过“辖

6、内往来”科目过渡。因此，在会计总账和分户账中，找不到“国家债券”类科目的“当日发生额”、“累计发生额”，在会计日计表、资产负债表、业务状况报告表中均无法查找独立的“凭证式国债”数据。这种核算体制，在一个报告期内，没有可供查考的关于凭证式国债的会计基础数据；给国债发行和持有统计、业务分析等造成诸多困难，也导致其向人民银行国库部门上报的统计数据缺乏充分的会计依据支撑，需要上级行返传数据，要准确核实一个报告期“凭证式国债”业务的实际发生额，必须根据会计传票进行逐笔登记汇总，增加了属地考评的难度。（四）基层国债监管队伍建设滞后，限制了国债考评的深度《考评办法》要求，

7、各级人民银行及财政部门对凭证式国债承销团成员考评每季度开展一次。由于日常对国债业务的监管主要由人民银行国库部门承担，所以基层国库是开展承销团成员现场考评的主力军，凭征式国债监管是一项专业性很强的工作，需要监管为数众多的承销团成员，而且各个承销团成员的资质和构成不一致，基层网络繁多，工作的难度和强影响和制约基层国库开展国债承销团成员考评工作的主要难点（一）国债违规行为处理刚性不足，弱化了国债监督管理的有效性人民银行虽有国债监督和管理职责，但没有专门的法律明确规定人民银行的国债监管地位、职责和任务，监管只能以一些相关的管理办法、发行文件为依据，严重制约了人民银行

8、国债监管职能的发挥。人民银行在开展凭证式国债承销团成