县级网络评估(审计)工作方案

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1、河南广播电视网络股份有限公司资产评估/“存量”审计工作方案根据河南广播电视网络股份有限公司以下简称“豫广网络”）的委托，按照《关于开展县级有线广播电视网络整合试点的通知》（豫广【2011】61号）文件规定，我们对各县（市、区）有线广播电视网络运营主体（下称县级网络）拟出资设立豫广网络所申报的截止资产评估基准日和“存量”审计期间的资产、三年期的损益及负债等进行评估和审计。为确保资产评估/“存量”审计工作质量，按时完成资产评估/“存量”审计工作，根据我们对项目基本情况的了解，并结合资产现实状况特制定本工作方案：一、委托方及资产占有方1、委托方：豫广网络2、资产占有方：各县（市、区）广播

2、电视网络运营主体，包括新乡县等32个县（市、区）。二、评估/审计目的对各出资主体出资的广播电视网络资产和其它资产进行评估，确定各出资主体出资的广播电视网络资产和其它资产的价值，为设立豫广网络的二期出资（实物出资）行为提供公允的价值参考依据。审计核定各县（市、区）级广播电视网络2009-2011年三年的营业收入和运营成本（含资产折旧），确定各出资主体的收益、负债等，为“存量”收益分配、负债清偿等提供价值参考依据。三、资产评估/“存量”审计工作原则（一）坚持依法合规、标准统一、方法一致的原则。（二）坚持客观性、公正性、科学性原则。（三）坚持广播电视网络的完整性、安全性原则。（四）坚持资

3、产优良、产权明晰的原则。（五）坚持着眼长远发展、兼顾各方利益的原则。四、工作组织及职责被评估/审计单位、被评估/审计单位主管部门及国有资产监管部门（国资委或财政局）、中介机构、豫广网络分别设立评估（审核）工作小组，负责相关工作。1、被评估（审计核）单位工作小组单位负责人任组长，财务、资产管理、网络工程及维护技术等相关人员参与。工作职责根据相关法律规定，国有资产占有单位还应负责项目立项申请、评估结果确认申请等工作：对拟出资豫广网络的各类资产（基础网络系统、模拟有线电视网络资产、数字有线电视网络资产、网络扩展与增值业务资产、办公类资产、交通运输类资产、房屋建筑物类等）及其他资产进行划分

4、、登记、填报；收集、准备相关资产产权证明文件；整理、提供债权债务相关资料；负责拟出资豫广网络的资产及“存量”审计相关的项目立项及评估结果报备等工作。2、豫广网络股份公司工作小组由单位负责人任组长，财务、资产管理、网络工程及维护技术等人员组成。股份公司划分6个工作小组，每个小组4-6人工作职责：组织实施指导和培训资产评估/“存量”专项及审计培训机构工作股份公司对评估机构工作应没有权利指导或培训，只需保证委托的评估机构具有法定资质，即取得省级国资们不批准的国有资产评估资格证书。；，指导资产评估/“存量”专项审计中介机构工作；要求**月**日前完成，指导与监督被评估（审计核）单位开展拟入

5、豫广网络股份公司网络资产的划分、登记、填报；，指导与监督拟进入豫广网络股份公司资产相配比的收入、成本的划分、登记和、填报；，指导与监督拟入股固定资产（基础网络系统、模拟有线电视网络资产、数字有线电视网络资产、网络扩展与增值业务资产、办公类资产、交通运输类资产、房屋建筑物类资产及其他资产）明细登记的划分、登记、填报；，指导与监督拟入股份公司资产及存量审核相关的其他工作，配合做好其他工作。3、资产评估/“存量”及专项审计中介机构工作小组由中介资产评估及审计机构单位主要负责人任组长，财务审计、资产评估等人员组成。工作职责：负责指导和核查被评估（审计核）单位拟入豫广网络股份公司网络资产（基

6、础网络系统、模拟有线电视网络资产、数字有线电视网络资产、网络扩展与增值业务资产、办公类资产、交通运输类资产、房屋建筑物类资产及其他资产）的评估工作，出具资产评估报告；负责被评估（审计）单位的“存量”专项审计工作，核查其基础日或规定期限内的债权债务、收入、成本费用、利润、分红等情况，出具“存量”专项审计报告，为核定“存量”提供充分依据；负责划分、登记、填报，指导和核查与拟进入股份公司资产相配比的收入、成本的划分、登记、填报，指导和核查产权证明及相关文件的准备、提供，指导和核查债权债务相关资料的准备、提供，指导和核查拟入股固定资产（基础网络系统、模拟有线电视网络资产、数字有线电视网络资

7、产、网络扩展与增值业务资产、办公类资产、交通运输类资产、房屋建筑物类资产及其他资产）明细登记的划分、登记、填报，指导和核查与拟入股份公司资产及存量审核相关的其他工作，充分依据所提供的文件资料及相关评估标准，分析确定申报资产和审核收入成本费用（含资产折旧），出具资产评估报告和存量审核报告，资产评估和“存量”专项审计情况沟通和说明工作，协助被评估（审计核）单位完成资产评估结果的确认、备案和资产过户准备工作。五、资产评估（审核）基准日/“存量”专项审计期间资产评估（审核）基