2010年证券投资基金《第七章 基金的估值、费用与会计核算》练习试题-中大网校

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1、2010年证券投资基金《第七章基金的估值、费用与会计核算》练习试题总分：94分及格：0分考试时间：100分一、单项选择题（共29题，每题1分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）(1)封闭式基金（　　）披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。(2)基金资产估值是指通过对基金所拥有的（　　）按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。(3)我国开放式基金的估值频率是（　　）。(4)基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值盼隋况下，按（　　）计

2、量。(5)（　　）定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。(6)QDII基金份额净值应当至少（　　）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（　　）计算并披露。(7)QDII基金份额净值应当在（　　）披露。(8)基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（　　）和金融负债。(9)证券投资基金一般在（　　）结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般（　　）结转损益。(10)基金估值应遵循的基本原则不包括（　　）。(11)关于基金管理费计提标准，以下表述不正确的是（　　）。(12

3、)关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是（　　）。(13)对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应以（　　）确定公允价值。(14)如基金运作发生的费用（　　）基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。(15)由基金投资者直接支付的费用有（　　）。(16)我国股票基金大部分按照（　　）的比例计提基金管理费。(17)对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品，基金管理人可以依照相关规定从（　　）中持续计提～定比例的销售服务费。(18)基金托管费年费率国

4、际上通常为（　　）左右。(19)对于基金交易费，以下说法不正确的是（　　）。(20)估值方法的（　　）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。(21)当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（　　）时，基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（　　）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。(22)下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的是（　　）。(23)在证券衍生工具基金中，（　　）管理费率一般最高。(24)下列关于基金财务会计报告分析的叙述错误的是（　　）。(25)下列不属于基金投资风格分析的是（　

5、　）。(26)下列关于具体投资品种估值方法错误的是（　　）。(27)下列关于基金资产估值的表述正确的是（　　）。(28)（　　）应对（　　）所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等方面进行审查，以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的。(29)2008年9月12日，中国证监会发布了（　　），对长期停牌股票等没有市价的投资品种的估值等问题作了进一步规范。二、不定项选择题（共31题，每题1分。以下备选项中有1项符合题目要求，多选、少选、错选均不得分）(1)基金资产估值需考虑的因素包括（　　）。(2)为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司

6、应（　　）。(3)基金会计核算的特殊性包括（　　）。(4)以下对存在活跃市场的投资品种，确定公允价值的原则叙述正确的是（　　）。(5)以下叙述错误的是（　　）。(6)以下叙述正确的有（　　）。(7)证券投资基金的费用主要包括（　　）。(8)下列可以从基金财产中列支的费用有（　　）。(9)下列不能列入基金费用的有（　　）。(10)下列关于交易所发行未上市投资品种估值方法正确的是（　　）。(11)对于基金管理费，以下说法正确的是（　　）。(12)通过对（　　）的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。(13)关于基金运作费，以下说法正确的是（　　）

7、。(14)下列关于QDII基金资产估值的说法正确的是（　　）。(15)下列关于基金估值的表述正确的是（　　）。(16)对不存在活跃市场的投资品种进行估值（　　）。(17)我国银行间债券市场存在的问题主要体现在（　　）。(18)下列关于QDII基金资产估值的说法正确的是（　　）。(19)基金的会计核算对象包括（　　）。(20)估值错误的处理包括（　　）。(21)基金可以暂停估值的情形有（　　）。(22)基金会计核算的内容主要包括（　　）。(23)基金持有证券的上市公司行为核算的内容有（　　）等。(24)基金会计核算的特点表述正确的是（　　）。(25)

8、因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，从配股除权日起到配股确认日止，（　　）。(26)基金财务会计报表包括（　　）。(2