本科毕业论文---现金流量管理.doc

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1、摘要公司的所有业务往来都离不开资金来运转。无论哪种企业在经营域管理的过程，其任何经营的活动都是开始于资金同时也结束于资金，企业对资金的管理以及资金的存储，这是企业赖以生存的基础，是企业发展的需要也是企业发展的重要“血脉”。在现实的生活之中企业的流动资金在企业的管理之中占有重要的地位甚至超越了企业盈利性，并且逐渐成为人民关注的焦点。企业的生存与发展离不开流动的资金，流动资金的顺畅直接关系到企业的发展，在资金留到那个过程中任何的一个环节出现错误都会给企业带来致命的影响，对企业经济发展也会带来严重的影响。对于一个企业来说能够形成一个有效的现金流量管理和分析系统，并且以此来改

2、善现金流量从而提高盈利的利润，企业要能通过降低投资财务的风险来提高其安全性并实现资金的流动性，这是企业的最终目的。同时也是实行现金流量管理的重要研究的意义。本文系统地阐述了现金流量管理理论并对现金流量在企业长期投资决策中的应用做出了分析，论文还针对如何加强我国企业中的现金流量管理提出了对策和建议。关键词：现金流量；现金流量管理；财务预测；财务决策ResearchontheoriesandapplicationsofCashflowmanagementAbstractAnybusinessactivitiesofenterprisesarebeganincashandf

3、inishedincash,gettingsurvivalanddevelopmentofenterprisesisthe"blood."Enterprisemobilityofcapitalhasgonebeyondtheprofit-makingincreasinglygotattention.Corporatecashflowissmoothonthesurvivalanddevelopmentofenterprises,whichhaveasignificantimpactonthepoororanypartoftheblock,wewillgiveenter

4、prisesseriouseconomicconsequences.Aneffectivecashflowmanagementandanalysissystemshouldbeabletoimprovecashflowtoenhanceprofitability,andcanbyreducingthefinancialrisktoimprovetheirsecurityandtoachievefullmobility,itisenterprisesofthetotalcashflowmanagementpurposes,andCashflowmanagementisa

5、significantstudy.Thispapersystematicallyexpoundedthetheoryofcashflowandcashflowmanagementintheenterpriseforfinancialforecastinganddecision-making,thispaperalsoaimedatstrengtheningChina'senterprisesinthecashflowmanagementofthemeasuresandrecommendations.Keywords：Cashflow；Cashflowmanagemen

6、t；Financialprojections；Financialdecision-making目　　录摘要IAbstractII一、绪论1（一）研究背景及意义1（二）国内外研究现状11.国外研究现状12.国内研究现状2二、现金流量的理论基础3（一）现金流量的含义3（二）现金流量信息和盈余信息的比较3（三）“现金利润”与会计利润的比较31.现金利润与会计利润的联系32.现金利润与会计利润的区别5三、青岛海尔现金流量信息应用状况6（一）青岛海尔(600690)公司简介6（二）青岛海尔公司现金流量各项指标分析61.公司的盈利能力分析62.公司的现金偿债能力分析73.公司的收

7、益质量分析74.公司投资活动的现金流量分析75.公司筹资活动的现金流量分析8（三）青岛海尔现金流量信息应用总结81.现金流量分析结果82.现金流量分析与传统财务分析结果对比83.对策和建议9四、加强对现金流量信息应用措施10（一）实施现金流量的预算管理10（二）定期编制现金流量表10（三）培育新的现金流量管理理念10（四）强化企业的内在动力10结论11参考文献12附录13致谢22一、绪论（一）研究背景及意义在关于现金的流量应用的研究一直以来都是财务管理研究的重点问题。它是为了用来填补资产负债表的信息量，现金流量表可以用来了解企业的经营状况以及企业的经