现金流量管理-毕业论文

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1、``摘要现金是企业资本的一种资产表现，是企业的血液，现金的循环运动是企业生存的基本前提和资本增值实现的关键环节。在企业的经营管理中，现金流量管理的理念与方法对于企业的生存和发展至关重要。企业一旦没有充足的现金，可能陷入窘境、无法实现价值的最大化，情况严重的话，还可能导致企业无法正常运转，不能支付到期债务而被迫清算。本文对三益公司现金流量管理的现状进行了深入分析，指出了现金管理中存在的问题，并提出了相应的对策建议，希望对企业有一定的借鉴意义。【关键词】现金流量现金流量分析现金流量管理`````AbstractC

2、ashisanassetoftheenterprisecapitalperformanceistheblood,andthemovementofcashincirculationisthekeylinktothebasicpremiseoftheenterprisestosurviveandtoachievecapitalappreciation.Inenterprisemanagement,cashflowmanagementconceptsandmethodsisessentialforthesurviv

3、alanddevelopment.Oncesufficientcashmaybeputonthespot,unabletorealizethemaximumvalue,themostseverecases,mayalsoleadtobusinesscannotfunctionproperly,cannotpaythedebtsduetoforcedliquidation.ThestatusoftheSamickcompany'scashflowmanagement,in-depthanalysis,point

4、edouttheproblemsinthecashmanagement,andthecorrespondingcountermeasuresandsuggestions,andhopethattheenterprisehassomereference.KeywordsCashFlowCashFlowAnalysisCashFlowmanagement`````目录摘要IAbstractII第1章绪论11.1选题背景11.2国内外研究现状11.2.1国外研究现状11.2.2国内研究现状21.3研究意义及方法31

5、.3.1研究意义31.3.2研究方法4第2章现金流量管理的理论基础52.1现金流量的概念和分类52.1.1现金流量的概念52.1.2现金流量的分类52.2现金流量管理的内涵6第3章鸡西三益煤机销售有限公司现金流量分析83.1公司概况83.2三益公司现金流量管理现状分析83.2.1现金流量结构分析83.2.2公司现金流量收益能力分析133.2.3企业偿债能力比率分析15第4章三益公司现金流量管理存在的问题及成因164.1筹资活动现金流量不足164.1.1筹资结构失衡164.1.2筹资渠道单一174.2经营活动现

6、金存量不足174.2.1企业应收账款占款严重17`````4.2.2企业存货周转缓慢184.3投资活动现金回收不足194.3.1企业投资项目盈利水平低194.3.2投资成本回收期长19第5章三益公司现金流量管理问题的对策205.1优化筹资活动现金结构205.1.1平衡融资结构205.1.2拓宽融资渠道205.2提高经营活动现金周转率215.2.1加强应收账款风险管理工作215.2.2加强存货的库存管理225.3提高投资活动现金回收能力235.3.1分析所投资项目市场环境235.3.2对所投资项目进行成本控制2

7、35.4提高企业经营管理水平245.4.1提高管理者的风险意识和风险预测245.4.2建立完善的财务风险预警机制和加强财务风险管理24结束语25致谢26参考文献27`````第1章绪论1.1选题背景在经济全球化浪潮的背景下，企业管理理念与管理方法出现变革，企业的经营目标从利润最大化向企业价值最大转变，传统的以利润为中心的财务管理模式越来越难以适应现实要求。现金是中小企业生产运营过程中不可缺少的关键要素。中小企业加快产品更新换代或进入新的经营领域，巩固或改善市场地位以及实现长远发展目标等，都离不开现金这一稀缺资

8、源。作为决定企业价值创造的关键因素，现金流量可以克服传统利润指标的局限性，以现金流量为核心的财务管理模式更有利于把握企业经营活动及公司价值链的实际运作状况，便于从现金角度进行现金流、实物流和信息流的综合管理和控制。众所周知，现金流是企业的生命之本，任何企业的正常运转自始自终都不能脱离现金流的支撑。企业可以承受暂时性的亏损，但不能承受现金流的断裂。现金流量管理水平决定着企业生死存亡。目前，很多企业在现