商业银行经营管理学 复习大纲

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1、第一章导论1商业银行的定义，商业银行是以追求利润最大化为目标、以经营短期存贷款为基本业务、综合性和多功能的金融企业。2商业银行的性质，商业银行的最基本的性质是企业，具体地可以从三个方面来理解。①商业银行具有一般的企业特征②商业银行是一个特殊的企业（经营内容：经营的是使用权而非所有权，交易形式：以货币形式的资本购买货币形式的资金）③商业银行不同于其他金融机构（·与中央银行相比，客户不同，创造货币的性质不同。·与其他金融机构相比能否吸收活期存款，能否提供综合性服务·是金融体系的主体）3银行业的产生；4商业银行形成的三条途径：早期银行演变·以股份制形式组建·由国家组建5商业银

2、行发展的两种模式：·英国式融通短期资金模式·德国式综合银行模式6商业银行的职能；·信用中介，通过负债和资产业务，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。作用：·使闲散货币转为资本·使闲置资本得到充分利用·续短为长，满足社会对长期资金的需要。·支付中介，利用活期存款账户，充当客户之间各种货币清算和转移的中介人，作用·使商业银行能够持续拥有比较稳定的廉价资金来源；·可节约社会流通费用，增加生产资金的投入。·转账结算是商业银行发挥信用创造职能的必要条件之一。·信用创造：利用可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，创造存款货币，从而扩大社会货币供给量。作用：满

3、足社会经济发展对支付手段的需要，使央行向社会提供一种“有弹性的货币”的目的得以实现。·金融服务：作用，满足了社会对金融服务不断增长的需要，同时也有力地保证了信用中介这一基本职能的更充分的发挥。·调节经济：作用，成为中央银行货币政策传导的一个重要途径，国家干预经济的一个重要工具。7建立银行制度的基本原则：竞争、安全、适度规模8商业银行的外部组织形式和内部组织体系；9商业银行的经营原则：安全性，流动性，流动性（协调p27）第五章贷款业务主要知识点：1、贷款的含义：贷款是指银行按照偿还、计息的原则向借款人提供资金的一种信用活动。（对银行的意义：①经营活动的主体、盈利主要手段②

4、参与经济活动主要途径）2、贷款种类的划分及其意义。(详见书114)贷款期限：活期、定期、透支（有利于反映贷款的流动性，有利于银行对贷款进行流动性监控和管理）贷款保障：信用、担保、票据贴现（可反映贷款的安全性，有利于信用风险管理。）贷款对象：工业、商业、农业、科技开发和消费贷款（反映贷款的投向结构及各类贷款不同的自偿性）贷款用途：流动资金、固定资金贷款（周转特点、还款来源不同，有利于分别监控两类贷款的偿还风险）偿还方式：一次偿还和分期偿还两种方式。（利于考察贷款本金的回流状况，有利于流动性管理。）质量（风险）：正常、关注、次级、可疑和损失（反映贷款的损失程度和真实价值，有

5、利于贷款的风险管理。）发放贷款的自主程度：自营贷款、委托贷款和特定贷款（有利于明确银行在贷款行为中所承担的经济责任。）贷款数额：（可反映贷款的集中程度，也可据以划分审批权限。）3、贷款政策；贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务的各项方针和措施的总称。（内容9点）4、各类贷款管理要点和还款来源（笔记）流动资金周转的特点，贷款数额的核定，管理要点，还款来源；固定资金、抵押、贴现、消费贷款的管理要点和还款来源；5、贷款信用风险的直接原因；借款人方面因素（还款意愿+还款能力）银行方面因素（对借款人的还款意愿和还款能力未能作出正确的判断，或者没有及时作出应有的反应）6、贷款信用

6、风险管理的措施，信用分析，建立预警体系，贷款分类和呆帐准备金制度，内部制约和控制制度。第七章租赁业务主要知识点：1、租赁业务的含义，租赁是指以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。2、4个发展阶段：古代租赁·传统租赁·近代租赁·现代租赁（详见书181）3、现代租赁同其他信用形式的比较；与银行贷款、分期付款的比较（书183）4、融资租赁及其特征，现代租赁也称融资租赁或金融租赁，它是以融资为目的而进行的一种租赁活动。本质是融资，但却是通过融物的形式实现。中长期融资方式。特征：设备的所有权与使用权分离•以分期偿还租金的形式偿付本息•资金运动与物资运动紧密结合•承租人对设备和

7、供货商具有选择的权利和责任5、期满租赁资产的处理方式：留购、退回、续租6、经营租赁和维修租赁的区别：维修租赁兼有融资性租赁和经营性租赁两种性质，即在融资性租赁的基础上再加上技术及维修的租赁服务。维修租赁可归入融资租赁。因此两者区别大体上即经营租赁和融资租赁的区别（详见书187）7、融资租赁的分类：直接租赁，转租赁，回租租赁（企业急需周转资金），杠杆租赁（资本密集型设备长期的长期租赁）；关系图（详见书187~189）8、租赁的程序：选定租赁设备-申请租赁-租赁谈判（3方）-签订租赁合同（2个）-购进设备-收取租金-租赁设备处理9、租金的构成