财务管理制度之_费用报销制度

《财务管理制度之_费用报销制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务部费用报销制度第一部分总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切从实际出发，开源节流、合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条本制度根据相关的企业会计制度及公司的客观情况，将财务支出类别分为现金报销、银行转账支出(其中包含日结30天、当月结、月结30天)、冲抵往来支出等等.第三条本制度适用范围：购物中心发生的每一项经济支出，包括现金支出，转账支出，冲抵账款支出等等。包括的内容为：发生的每一项涉及财务支出的经济业务。具体包括：加工款支出、购货款支出、设计费支出、辅助材料支出、展览展销会订货会支出、装修装饰支出、采购办公设备

2、及办公用品支出、工资薪金、员工福利费、手机话费补助、培训费、社保费、各项税费、广告费、差旅费、应酬费、维修费、水电费、私车公车实际发生支出及其他一切涉及的财务支出项目。第四条本制度适用于公司所有职员工。第五条本费用报销制度涉及付款或报销表格为：①费用报销单（除预付款性质及差旅报销外的所有支出均使用此种报销单），②差旅报销单（发生差旅支出时使用），③付款通知书（涉及预付款性质的支出时填写）。　　第二部分费用报销制度第一条费用报销制度所指的费用是指《总则》第三条除预付款性质支出及差旅报销支出以外的其他所有涉及的经济支出内容。第二条费用报销流程：即经济业务

3、经办人经济业务发生时填写《费用报销单》——》部门主管或经理审批——》财务复核——》总经办审批——》出纳支付报销。流程图解如下：　　　　　　　　　　　　　12　　　　　财务部经办人填写《费用报销单》部门主管或经理审核财务主管复核总经办领导审批出纳支付报销第三条费用报销的一般规定1．财务报销必须取得合法的原始凭证（收据或发票），对于经办人员没有取得原始凭证（收据或发票）的，一律不予报销，特殊情况确属无票据者需事先经总经办在票据上批复同意。2．报销时，经办人员一定要把取得的原始凭证，包括发票、收据或相关单据归纳整理好。采购物品的报销涉及到送货单、入仓单还要

4、把送货单、入仓单一同作为附件粘贴在背后做为附件。办公费的报销没有送货单的应以收款收据或文具采购单等单据一并附在后面。报销时要将原始票据分类、分次、分页整齐、清晰、折叠粘贴在“报销单据粘贴单”上。3．员工应严格按照公司费用标准节约经营成本，合理使用费用，若超出预算外或标准外费用，公司不予报销，如有突发性费用或费用成本超出标准额度的，必经另行批准后方可实施。4．填写费用报销单应注意:严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；摘要栏准确而简洁注明支出的原由、项目、内容，由于内容较复杂的，也可以在备注栏补充。5．严格按照规定的

5、程序审批，报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。6．对于涉及到有报销标准的，一定严格按照费用报销标准报销，超过报销标准，不给报销，予以退回。公司话费补贴报销标准如下：公司话费报销标准表　　　　　　　　　　　　　12　　　　　财务部级别项目内容标准客服专员、电子商务专员手机话费报销50元/月陈列设计主管、财务主管手机话费报销50元/月督导、拓展专员手机话费报销100元/月拓展、督导、招商、客服主管手机话费报销100元/月经理级别手机话费报销150元/月总监级别手机话费报销200元/月(注：上述话费报销标准表只涉及有实际业务需要的部门！具体为：

6、品牌部、设计部、拓展部、自营部、电子商务部以及总经办)7、员工必须在次月6号前，将上月费用在公司报销，严禁逾期。8、私车公用的报销，按照实报实销的原则，对于私车公用所涉及的过路费，原则上一定要取得合格的票据、一定要提供高速公路、收费站的收费收据。涉及的行驶里程数按以下标准报销：（油耗计算：100公里10升油，每升7.7元，则每公里=10*7.7/100=0.77元）私车公用报销标准表项目内容报销标准私车公用油费补贴1.00元/公里9、对于费用报销所涉及的应酬招待费，原则上按以下标准进行报销，超支部门费用自理。应酬招待费报销标准表　　　　　　　　　　　

7、　　12　　　　　财务部应酬内容应酬对象人数费用标准业务往来意向客户30元/人/餐业务往来单店4人以下200元以内业务往来省代市代4人以下300元以内其他应酬工商、税局、银行等外部宾客陪同人员：主管级以上600元以内其他应酬工商、税局、银行等外部宾客陪同人员：经理级以上1000元以内7、报销时间规定：原则上在费用发生后及时填写单据进行报销，原则上一般费用不超过一个星期，特殊情况者需做出补充说明。　　　　　　　　　　　　　12　　　　　财务部第三部分差旅费报销制度第一条本部分所指差旅费涉及因公出差所涉及的费用报销制度。第二条差旅费报销流程及标准。1、公

8、司员工出差分为：（一）省内出差：当日出差当日返回。（二）省外出差（长途出差），出差须在外住宿者。2、员工出差