财务及费用报销管理制度

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1、程凯工贸[2013]001号签发人：重庆程凯工贸（集团）有限公司财务及报销管理制度第一条为了加强集团费用管理及报销，明确报销范围、标准、审批流程，特制定本制度。第二条本制度适用于公司总部、煤炭事业部、多经事业部及其所属分公司、子公司、营销部、煤矿、选煤厂、作业场、办事处。第三条资金实行收支两条线管理，由集团财务中心统一管理。（一）资金计划管理：销售货款和其他经营收入按规定划入指定的公司财务帐户。需要支付的资金，各单位根据经营需要，于每月28日前编制下月的《月度资金计划表》，同时编报本月《月资金计划执行情况表》，经单位负责人签字，报财务中心平衡调度，总经理审批后

2、，各单位按计划控制开支。财务中心定期对资金收支情况进行审计检查；（二）成本、费用按计划开支：资金管理实行计划管理、“量入为出”第11页共11页、收入与开支挂钩原则。成本、费用报销按每月下达的《月度资金计划表》进行逐项审核：一是收入未能实现的，相应的费用则不能开支。二是凡计划外或超计划开支的，单位负责人事前必须书面报告财务中心批准，报销时将批复作为附件，否则，财务中心拒绝报销；（三）月度费用计划审批流程：各单位财务主管编制《月度资金计划表》初表上至单位、部门负责人补充完善、审批至财务中心审核至资金平衡会审批至反馈各单位、部门执行。第四条费用报销规范管理（一）原煤

3、采购由煤炭营销部统一管理，按公司《经济合同管理办法》执行，严格合同审批程序。营销部要根据每月需求编制原煤采购计划，审批后方可采购。原煤采购付款，填写《资金计划支付审批单》，附相关原煤采购合同。除预付款外，附原煤入库单、质量化验单、结算单、验收人签字后方能审批报销。签定合同时，付款期要与公司收款期挂钩，尽量延后；（二）公司实行采购人员委派制管理，材料、包装物、低值易耗品由采购部门统一采购。采购部门每月要根据生产经营需求编制采购计划，报相关副总和财务审批，方能进行采购。材料、包装物、低值易耗品报销付款，填写《资金计划支付审批单》，要附入库单、质量验收单、验收人签字

4、方能审批报销。除预付款外，付款期尽量延后；（三）长途出差在出差前要书面申请，明确出差原因、目的、费用金额、出差地点、交通工具、往返时间、人数等，报上级领导批准方可出差。回单位后及时向领导汇报出差的效果，填报《差旅费报销单》，分段分天规范填写，交领导审批；（四）办公用品及其它杂费由办公室统一管理、购置、领发。办公室要按费用标准、部门、人头控制、每月编制采购计划报行政部审批。办公用品费的报销，填写《费用报销单》，验收人签字方能审批报销；第11页共11页（五）电话费由行政部按通讯费报销标准，统一登记审核。新增岗位手机报销标准，由部门申请，办公室和相关副总审批后报行政

5、部、财务部备案执行；（六）固定资产、基建工程由总部统一管理。各单位根据生产经营需要提出购建申请，基建工程附相关工程预算报告报总部审批。审批后，按报销流程填写《资金计划支付审批单》，基建工程结算款附工程进度验收表或竣工报告，领导审批；（七）工资以业绩提成方式计算，并且提成额含费用的，各项费用报销按相应标准做为控制标准，实际报销费用额扣减相应的提成额。第五条差旅费报销标准（一）出差地点按城市划分如下：1、大重庆指除北碚区外的重庆市辖地区；2、一线城市指除大重庆以外的直辖市区（北京、上海、天津）及沿海经济特区（深圳、珠海、汕头、厦门、海南）；3、二线城市指除西南地区

6、、直辖市区、沿海经济特区以外的华中、华南、华北、西北等城市；4、西南地区指包括广西壮族自治区、云南省、西藏自治区、四川省、贵州省等城市。（二）出差人员乘坐交通工具范围及标准乘坐人员火车轮船飞机汽车董事长、总经理根据情况根据情况根据情况无其他员工硬卧、动车及高铁二等座席三等舱经济仓据实报销1、出差人员乘坐交通工具的选择，根据当时情况选定，一般情况乘坐火车或汽车。乘坐轮船和飞机，事先须经各公司总经理同意；2、随公司公车出差的，不报销车费；第11页共11页3、原则上不报销出租车费，特殊情况须事先请示部门负责人并签字确认；4、财务部严格控制标准，任何人不得擅自提高标准

7、。（三）出差人员住宿及出差补贴标准（元/人/天）1、出差伙食补贴标准出差人员大重庆西南地区二线城市一线城市1、集团总部：总经理、副总经理、总经理助理、总监；2、事业部：总经理、副总经理、总工303040501、集团总部部门经理、副经理、经理助理；2、所属企业厂长/经理、副厂长/经理、厂长/经理助理30304050主管、主办、人员303040502、大重庆误餐补助标准30元/天（早餐5元，中餐15元，晚餐10元）。当天出差当天返回的，原则上不补贴早餐；出差地在重庆主城九区（渝中区、大渡口区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、南岸区、北碚区、渝北区、巴南区）的，一律不补

8、贴早餐和晚餐；主城九区以外当天出差当天