直营站点财务管理

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1、关于对直营站点财务管理办法草案一．公司对各站点实施资金收支两条线管理，收入和支出分开入帐，对执行资金收支两条线管理做以下要求：1．必须将所有收入及时、准确地存入公司指定的账户，存款的金额数据以附站点明细核销表为准，上交总部财务时并要求附上相应的存款回执复印件，严禁坐支现金；2．各站点的费用支出实行备用金制度，具体做法如下：A．由总公司财务部对各站点核定备用金总额，各区以站点为单位详细记载现金支出明细表，经总经理审核后财务部按确认的支出额向各站拨付资金。如发现有违反公司财务制度的支出，公司将对违规资金不予报销，并对相关的责任人按章处罚。B.备用金作

2、为零散费用支出，不作为大额费用开支,站点每月固定开支的大额费用，如房租费,电话费等相关支出，应列表提前上报项目名称、金额、付款日期，报总公司财务审核后，总公司财务按表上所列付款日期在固定的时间将相应款项划到该站点财物人员账上。C.各站点的备用金每月报销3次，分别于每月15日，25日和次月5日前将本区/本站所有费用报销单据（以站为单位附支出明细表）寄往总公司财务部审核报销.二．关于现金单款项1.现金单（寄件付清/到付付清）款不允许欠收挂账，否则对相关责任人处以下责任：A、收派员除补交（或从工资中扣回）应收现金单款全额外，并取消欠款现金单提成，经催缴

3、后仍不能按时间上缴，而无适当理由者，报总经理处理。2.所有的现金单（寄件付清/到付付清）款在下月的3号前必须全部上交完总部财务，并保证当月的所有现金款已核销完.(以电脑系统数为准)3．各站点财务人员必须把当天的收款现金（包括月结款金额）做一份现金收款快报上传给总部财务（见附表一）4.凡是挪用公款，不论金额大小，一经发现，一律予以罚款或开除处理。5二．关于月结客户和月结款回收的管理A．关于月结客户一．各站业务员/主管要发展月结客户，应与客户签订运费月度结算协议，交财务部存档备案。二．要成为金弛启良公司月结客户，必须满足以下条件：1、客户信誉良好，与

4、公司合作1个月以上，每月托寄货件的运费（）元以上或货件托寄量（）票以上；三．运费月度结算协议中应明确规定结算期限，严格按结算期与客户进行结算。一般客户的结款期限不准超过（）月，但金额较大的客户（月结金额在（）元以上）可适当延长在（）天内，需按实际上报总经理批准。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　四.建立客户信用档案，加强对客户信用的监督，出现以下情况之一的，应取消月结客户的资格。1、月结客户在未得到我方同意下无故拖欠全部或部分月结款超过（）天的；2、月结客户连续2个月的货件运费金额或票件达不到要求。B．月结款收取的管理：1、收款员应于每月

5、25日之前/按客户要求将上月月结单交由业务员或业务主管直接送给客户对账，并在月结账单上提示客户付款时要求我司收款人出具有效的《运费月结收款委托书》，以确保双方的资金安全，且必须取得月结单送达回执。委托书一式贰联，收款员、被委托人员各持一联，收款员应设置《委托书发出、核销登记簿》（见附件二），对委托书的发出、核销情况详细记载。2、对于单笔在2000元以上的现金款项，应由各站主管连同收款员亲自收取;对于单笔在2000元以下的现金款项，由各站主管根据实际情况安排收取。3、月结期满或客户通知结算时，被委托人持主管及收款员签发的《运费月结收款委托书》办理收

6、款手续。款项收回后，被委托人应将所收回的款项交存收款员，收款员确认款项无误后与被委托人办理委托核销。4、委托书开出后，如果由于客户原因未能收回款项，被委托人须将所持委托书于当天交还收款员，并说明原因。5、委托收款证明书开出后，由于其他原因未能收到相关款项的，在当天收款工作结束前，收款员应及时与被委托人联系，同时通知主管及相关人员进行跟踪，查明情况。6.对于没有收回的月结帐款,站点财务人员应每月底出一份就应收帐款月结明细表(见附件三)，并要有相关人员签名交总部财务。7.稽查部在每月底应根据站点实际交到财务部的存款金额及核销明细表来进行核销,并于每月

7、底做好各站的应收帐款月结明细总表(见附件四)，月结总表各站的未收回金额应和站点的月结明细表未收回金额一致。三．财务人员应加强对未收回应收账款的跟踪。1、对已开出发票未收回营业款的客户，财务人员每周五应按站/按人编制出欠收清单，报各站主管，主管根据欠收清单加强催收。2、月结款必须在结算期内收回。对未在规定时间内收回的款项，稽查部应在两个工作日内出具未收回款项明细表报各站主管及以书面形式上报5总经理及财务人员，并应汇同有关人员分析原因，制定有效收款措施，安排专人收款或做其他处理。3、了解客户的付款方式，对习惯以现金方式付款的客户，财务部门应建立客户档

8、案，及时电话沟通，加强收款的监管力度。4、稽查人员应根据具体情况，不定期电话抽查，落实客户付款情况，以防止委托人挪用公款。5、收款人挪用